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[简答题]金融机构应当在识别出非居民金融账户3日内将其归入非居民金融账户进行管理。
[多选题]根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》，下列哪些金融机构需要开展非居民金融账户涉税信息尽职调查？
A.近三个会计年度总收入的百分之五十以上来源于为客户持有金融资产的托管机构
B.证券投资基金、私募投资基金等以投资、再投资或者买卖金融资产为目的而设立的投资实体
C.近三个会计年度总收入的百分之五十以上来源于为客户投资、运作金融资产的投资机构
D.开展有现金价值的保险或者年金业务的保险机构
[判断题]《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称非居民金融账户是指在我国境内的金融机构开立或者保有的、由非居民或者有非居民控制人的消极非金融机构持有的金融账户。
A.正确
B.错误
[多选题]金融机构对以下（）账户无需开展非居民金融账户涉税信息信息调查。
A.为不动产或者动产的销售、交易或者租赁而开立的账户，包括保证金账户
B.仅为法院裁定或者判决而开立的账户
C.专为支付税款而开立的账户
D.上一公历年度余额不超过一千美元的休眠账户
[单选题]境外央行类金融机构账户余额按照非居民机构人民币账户余额信息报送规则，按（ ）报送
A.月
B.天
C.半月
D.季
[多选题]对于金融机构在开展非居民金融账户涉税信息尽职调查中的严重违规行为，有关金融主管部门可以采取下列措施：（）
A.责令金融机构停业整顿
B.吊销金融机构经营许可证
C.取消金融机构直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员的任职资格、禁止其从事有关金融行业的工作
D.责令金融机构对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人给予纪律处分
[多选题]以下（）金融账户在《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》规定的尽职调查范围之内。
A.投资机构的股权或者债权权益，包括私募投资基金的合伙权益和信托的受益权
B.具有现金价值的保险合同或者年金合同
C.办理带有预存功能的信用卡业务开立的账户
D.托管账户
[简答题]金融机构可以委托第三方开展非居民金融账户涉税信息尽职调查，其相关责任应当由金融机构和第三方机构共同承担。
[单选题]（）应当配合金融机构的尽职调查工作，真实、及时、准确、完整地向金融机构提供非居民金融账户涉税信息，并承担相应的责任和风险。
A.代理人
B.账户持有人
C.名义持有人
D.授权签字人
