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[判断题]利润表中当期所得税部分是根据应纳税所得额与适用所得税税率计算确认的当期应交所得税。( )
A.正确
B.错误
[计算题]某企业适用的所得税税率25%。2018年度利润总额为3000万元，应纳税所得额3200万元，递延所得税资产增加160万元，递延所得税负债增加80万元，根据上述资料，不考虑其他因素。
（1）计算该企业2018年度应确认的应交所得税。
（2）计算该企业2018年度应确认的所得税费用。
[判断题] 企业发生的公益性捐赠支出,在年度应纳税所得额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。
A.正确
B.错误
[判断题]企业发生的公益救济性捐赠，在应纳税所得额对2%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。
A.正确
B.错误
[单选题]关于应纳税所得额、纳税调整后所得和亏损,下列表述正确的是( )。
A.亏损是应纳税所得额小于零的金额
B.申报表中的应纳税所得额不得小于零
C.纳税调整后所得与应纳税所得额计算方法和过程相同
D.当应纳税所得额大于零时,可以按规定弥补以前年度的亏损
[多选题]应纳税所得额是企业所得税的计税依据。在实际过程中,应纳税所得额的计算一般有两种方法:( )。
A.加减计算法
B.扣除计算法
C.直接计算法
D.间接计算法
[单选题] 根据企业所得税法律制度的规定,纳税人的下列支出或损失,在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的是()
A.支付给投资者的股息
B.企业职工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出
C.购买劳动保护用品的合理支出
D.在生产经营活动中发生的各理利息支出
[单选题] 根据企业所得税法律制度的规定,纳税人的下列支出中,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是()。
A.为投资者支付的商业保险费
B.向投资者支付的股息
C.合理的劳动保护支出
D.内设营业机构之间支付的租金
[多选题]‘年12月,甲公司对所在地县税务局确定的企业所得税应纳税所得额、应纳税额及在12月31日前缴清税款的要求极为不满,决定撤离该县且不缴纳税款。县税务局得知后,责令该公司在12月15日前纳税。当该公司有转移生产设备和商品的明显迹象时,县税务局责成该公司提供纳税担保。就该公司与税务局的纳税争议,下列说法正确的是( )。
A.如该公司不提供纳税担保,经批准,税务局有权书面通知纳税人开户银行,从其存款中扣除相当于应纳税款的存款
B.如该公司不提供纳税担保,经批准,税务局有权扣押、查封该公司的价值相当于应纳税款的商品、货物
C.如该公司找到符合规定的第三方提供担保,担保书经纳税担保人签字盖章,并经税务机关同意即为有效
D.如该公司对应纳税额有争议,可以直接向法院提起诉讼
E.如该公司对税务局的税收保全措施不服,可以申请行政复议,也可以直接向法院起诉
[多选题]在计算应纳税所得额时,下列哪些支出不得在计算应纳税所得额时扣除?( )
A.向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项
B.企业所得税税款
C.违约金
D.罚金、罚款和被没收财物的损失
E.广告性质的赞助支出
[单选题]某小型微利企业2020年二季度企业所得税累计应纳税所得额为280万元,则二季度累计应纳税额为:
A.14万元
B.23万元
C.28万元
D.70万元
[判断题]在年度纳税申报表中,当纳税调整后所得大于零时,也就是企业的应纳税所得额。
A.正确
B.错误
[单选题]甲公司为居民企业,上年度境内应纳税所得额 500 万元,来源于 M 国的应纳税所得额 150 万元,已在 M 国缴纳企业所得税税额为 30 万元,已知甲公司适用的所得税税率为 25%,则甲公司上 年度应补缴的企业所得税税额是( )万元。
A.125
B.162.5
C.132.5
D.95
[判断题]企业在计算应纳税所得额时已经扣除的资产损失,在以后纳税年度全部或者部分收回时,其收回部分应当作为收入计入收回当期的应纳税所得额。
A.正确
B.错误
[单选题]根据企业所得税法的规定，在计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目不得在企业所得税税前扣除的有( )。
A.外购货物管理不善发生的损失
B.违反法律被司法部门处以的罚金
C.企业为职工支付的养老保险
D.银行按规定加收的罚息
[单选题]企业拨缴的工会经费,不超过工资薪金总额多少比例的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除?( )
A.2.5 %
B.0
C.8%
D.2%
[判断题]企业所得税间接计算法计算方式为应纳税所得额=会计利润总额-纳税调整项目金额。( )
A.正确
B.错误
[判断题]财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
A.正确
B.错误
