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[判断题]财产转让所得,以转让财产收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额。( )
A.正确
B.错误
[多选题]应纳税所得额是企业所得税的计税依据。在实际过程中,应纳税所得额的计算一般有两种方法:( )。
A.加减计算法
B.扣除计算法
C.直接计算法
D.间接计算法
[多选题]在计算应纳税所得额时,下列哪些支出不得在计算应纳税所得额时扣除?( )
A.向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项
B.企业所得税税款
C.违约金
D.罚金、罚款和被没收财物的损失
E.广告性质的赞助支出
[判断题]经营所得，以上一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
A.正确
B.错误
[单选题]甲公司为居民企业,上年度境内应纳税所得额 500 万元,来源于 M 国的应纳税所得额 150 万元,已在 M 国缴纳企业所得税税额为 30 万元,已知甲公司适用的所得税税率为 25%,则甲公司上 年度应补缴的企业所得税税额是( )万元。
A.125
B.162.5
C.132.5
D.95
[判断题] 企业发生的公益性捐赠支出,在年度应纳税所得额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。
A.正确
B.错误
[判断题]企业发生的公益救济性捐赠，在应纳税所得额对2%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。
A.正确
B.错误
[单选题]关于应纳税所得额、纳税调整后所得和亏损,下列表述正确的是( )。
A.亏损是应纳税所得额小于零的金额
B.申报表中的应纳税所得额不得小于零
C.纳税调整后所得与应纳税所得额计算方法和过程相同
D.当应纳税所得额大于零时,可以按规定弥补以前年度的亏损
[单选题]不征税收入在计企业所得税应纳税所得额时从收入总额中减除,同时不征税收入用于支出所形成的费用,()在计算应纳税所得额时扣除;
A.可以
B.不得
C.由企业自行申报后
D.经税务机关审批后
[多选题]‘年12月,甲公司对所在地县税务局确定的企业所得税应纳税所得额、应纳税额及在12月31日前缴清税款的要求极为不满,决定撤离该县且不缴纳税款。县税务局得知后,责令该公司在12月15日前纳税。当该公司有转移生产设备和商品的明显迹象时,县税务局责成该公司提供纳税担保。就该公司与税务局的纳税争议,下列说法正确的是( )。
A.如该公司不提供纳税担保,经批准,税务局有权书面通知纳税人开户银行,从其存款中扣除相当于应纳税款的存款
B.如该公司不提供纳税担保,经批准,税务局有权扣押、查封该公司的价值相当于应纳税款的商品、货物
C.如该公司找到符合规定的第三方提供担保,担保书经纳税担保人签字盖章,并经税务机关同意即为有效
D.如该公司对应纳税额有争议,可以直接向法院提起诉讼
E.如该公司对税务局的税收保全措施不服,可以申请行政复议,也可以直接向法院起诉
[单选题]某小型微利企业2020年二季度企业所得税累计应纳税所得额为280万元,则二季度累计应纳税额为:
A.14万元
B.23万元
C.28万元
D.70万元
[判断题]利润表中当期所得税部分是根据应纳税所得额与适用所得税税率计算确认的当期应交所得税。()
A.正确
B.错误
[判断题]在计算应纳税所得额时,企业所得税税款可以扣除。
A.正确
B.错误
[多选题]农村商业银行因下列原因发生的财产损失，须经税务机关备案才能在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的有( )。
A.水灾、地震等不可抗力导致的现金、银行存款、固定资产等损失
B.因管理不当导致的现金、固定资产损失
C.呆账损失
D.捐赠支出
[判断题]在年度纳税申报表中,当纳税调整后所得大于零时,也就是企业的应纳税所得额。
A.正确
B.错误
