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[简答题]影响跨国公司子公司现金流的因素主要有哪些？
[简答题]简述影响跨国公司子公司现金流的主要因素。
[多项选择]在合并现金流量表正表的编制中，需要将母公司与子公司以及子公司相互之间当期发生的各类交易或事项对现金流量的影响予以消除，合并现金流量抵销处理包括的内容有（）。
A. 母公司与子公司以及子公司之间现金进行投资所产生的现金流量的抵销处理
B. 母公司与子公司以及子公司之间取得投资收益收到的现金与分派股利或偿付利息支付的现金的抵销处理
C. 母公司与子公司以及子公司之间现金结算债权与债务所产生的现金流量的抵销处理
D. 母公司与子公司以及子公司相互之间债券投资有关的现金流量的抵销处理
E. 母公司与子公司以及子公司相互之间当期销售商品所产生的现金流量的抵销处理
[判断题]现金流折现法受市场短期变化和非经济因素的影响较少。
[多项选择]对跨国公司现金流影响最大的税收有（）
A. 预提税
B. 前转和后移条款
C. 税收协定
D. 税收抵免
[单项选择]利率和汇率的变动、原材料或产品价格波动、信用政策等不确定因素对企业现金流的影响，以及公司在理财方面的行为对企业财务目标的影响指的是哪类风险（）
A. 财务风险
B. 战略风险
C. 运营风险
D. 市场风险
[单项选择]下列哪项不属于未来确定现金流和未来浮动现金流之间的现金流交换（）。
A. 利率互换
B. 股票
C. 远期
D. 期货
[单项选择]下列敏感度指标中，能够把利率变动对债券未来现金流影响的纳入考虑的指标是（）
A. 凸性
B. 修正久期
C. 有效久期
D. 麦考利久期
[判断题]经营现金净流为“＋”，投资现金净流为“＋”，筹资现金净流为“＋”。一般而言，这种公司主营业务在现金流方面能自给自足，25投资方面收益状况良好，这时仍然进行融资，如果没有新的投资机会，会造成资金浪费。
[单项选择]下面哪种活动产生的现金流不属于经营现金流（）
A. 交纳税款
B. 销售商品
C. 支付劳动报酬
D. 构建和处置固定资产
[单项选择]在久期给定的情况下，凸性反映了债券带来的现金流的集中程度，现金流越集中凸性越小，现金流越分散则凸性（）。
A. 越小
B. 越大
C. 不变
D. 无法判断
[多项选择]债券的价格等于未来现金流的贴现，这些现金流包括（）
A. 票息
B. 本金
C. 再投资收益
D. 应计利息
[判断题]现金流缺口包括正常情景下和压力情景下的现金流缺口。
[多项选择]现金流量表将现金流分为（）
A. 经营活动的现金流
B. 投资活动的现金流
C. 融资活动的现金流
D. 生产活动的现金流
E. 流通活动的现金流
[判断题]现金流预算是现金流管理的重要手段，所有企业都可以采用一种预测方法。
[单项选择]下列各项中对跨国公司现金流不产生影响的税务事项是：（）。
A. 预提税
B. 遗产税
C. 税收协定
D. 税收抵免
[单项选择]贷款人应当根据项目预测现金流和投资回收期等因素，合理确定贷款期限和（）
A. 还款计划
B. 还款来源
C. 贷款用途
D. 放款计划
[单项选择]（）是一种未来现金流对具有不同特征的另一种未来现金流的交换。
A. 利率掉期
B. 货币互换
C. 金融期货
D. 利率期权
