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[单项选择]按照《外商投资企业和外国企业所得税法》规定，下列应在我国缴纳企业所得税的有（）。
A. 从事投资业务的企业取得的境内投资利润（股息）
B. 外商在中国境外发行影视作品取得的收入
C. 国库券转让收益
D. 企业发行股票，发行价高于股票面值的溢价部分
[判断题]按照《外商投资企业和外国企业所得税法》的规定，三资企业的所得税税率为国税30%，地税3% 。
[多项选择]根据外商投资企业和外国企业所得税法的规定，下列项目中，不得作为税前列支的是（）。
A. 资本利息
B. 各项所得税税款
C. 纳税人的公益救济性直接捐赠
D. 支付给总机构的特许权使用费
[多项选择]外商投资企业和外国企业所得税法所指的生产性外商投资企业，是指从事下列哪些行业的外商投资企业？（）
A. 从事生产技术的科学研究和开发
B. 从事土地开发经营和建造商品房出售
C. 农业、林业和畜牧业
D. 建筑业
[单项选择]我国外商投资企业和外国企业所得税法规定，外国企业在我国境内从事合作开采海洋石油资源的，合作者在分得原油时即为取得收入，其收入额应是（）
A. 按国际市场同期同类品质的原油价格计算的收入
B. 按国内市场同期同类品质的原油价格计算的收入
C. 将分得的原油出售后实际取得的收入
D. 按当年原油销售的平均销售价格计算的收入
[单项选择]按照企业所得税法和实施条件规定，工业企业要享受企业所得税法中小型微利企业的优惠税税率，下列说法正确的是（）。
A. 从事国家非限制和禁止行为
B. 年度应纳税所得超过40万元
C. 从业人数不超过40人
D. 资产总额不超过1000万元
[多项选择]根据企业所得税法的相关规定，以下属于企业所得税纳税人的是（）。
A. 依据中国法律在中国境内成立的个人独资企业
B. 依据中国法律在中国境内成立的外商独资企业
C. 依据中国法律在中国境内成立的一人有限责任公司
D. 依据外国法律成立但在中国境内设立机构且取得所得的外国企业
E. 依据外国法律成立未在中国境内设立机构但有来源于中国境内所得的企业
[多项选择]按照企业所得税法和实施条例规定，工业企业要享受企业所得税法中小型微利企业的优惠税率，必须同时符合的有（）。
A. 从事国家非限制和禁止行业
B. 年度应纳税所得额不超过30万元
C. 从业人数不超过100人
D. 资产总额不超过3000万元
[多项选择]企业根据企业所得税法的规定分期预缴企业所得税时，可以按照（）预缴。
A. 月度或者季度的实际利润额
B. 月度或者季度的实际应纳税所得额
C. 上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额
D. 经税务机关认可的其他方法
[单项选择]按照《企业所得税法》及《企业所得税法实施条例》规定，租入固定资产的改建支出的摊销期为（）。
A. 不得低于3年
B. 按照固定资产尚可使用年限
C. 按照合同约定的剩余租赁期限
D. 按照固定资产预计尚可使用年限
[单项选择]按照企业所得税法和实施条例规定，下列有关企业所得税税率说法不正确的是（）。
A. 居民企业适用税率是25%
B. 非居民企业来源于中国境内的所得适用税率均为10%
C. 符合条件的小型微利企业适用税率为20%
D. 未在中国境内设立机构、场所的非居民企业，取得中国境内的所得使用税率为10%
[多项选择]根据《企业所得税法》和《企业所得税法实施条例》规定，下列说法正确的是（）。
A. 企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分可以扣除
B. 企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除
C. 企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5%
D. 企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后5个纳税年度结转扣除
[判断题]按照《企业所得税法》及《企业所得税法实施条例》的规定，纳税人当年发生的业务招待费按照不高于实际发生额的60%或不高于当年销售收入0.5%的标准扣除。
[单项选择]我国《个人所得税法》规定，以下需要缴纳个人所得税的项目是（）。
A. 省级政府颁发的科学奖金
B. 保险赔款
C. 军人的转业费、复员费
D. 利息、股息和红利所得
[单项选择]根据个人所得税法的有关规定，以下说法中正确的是（）。
A. 对职工个人以股份形式取得的仅作为分红依据，不拥有所有权的企业量化资产，按照利息、股息、红利所得缴纳个人所得税
B. 对职工个人以股份形式取得的企业量化资产参与企业分配获得的股息、红利，应按利息、股息、红利所得缴纳个人所得税
C. 集体所有制企业改制为股份合作制企业时，对职工个人转让取得的量化资产，其转让收入额暂免征收个人所得税
D. 对于股份制企业在分配股息、红利时，以股票形式向股东个人支付应得的股息、红利，应以派发红股的股票市价金额为收入额，计算征收个人所得税
[单项选择]根据我国个人所得税法的相关规定，以下属于个人所得税免税范围的项目有（）：①工资和奖金；②福利费、抚恤金、救济金；③保险赔款；④按照国家统一规定发给的补贴、津贴；⑤国债利息。
A. ②③④⑤
B. ①③④⑤
C. ①②③④
D. ①②③④⑤
[多项选择]按照企业所得税法和实施条例规定，下面说法正确的有（）。
A. 企业销售存货，按规定计算的存货成本可以在税前扣除
B. 企业纳税年度发生亏损，准予向后年度结转，直到弥补完为止
C. 企业境外营业机构的亏损可以抵减境内营业税机构的盈利进行汇总缴纳企业所得税
D. 外购商誉的支出，在企业整体转让或者清算时，准予扣除
[多项选择]按照企业所得税法的规定，下列固定资产中（）不得提取折旧税前扣除。
A. 未使用的机器设备
B. 季节性停用的机器设备
C. 以经营租赁方式租出的固定资产
D. 提前报废的固定资产
[单项选择]按照新企业所得税法的规定，下列企业中（）不是企业所得税的纳税人。
A. 国有企业
B. 私营企业
C. 合伙企业
D. 外商投资企业
