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[多项选择]运用成本模型确定企业最佳现金持有量时,现金持有量与持有成本之间的关系表现为()。
A. 现金持有量越小,总成本越大
B. 现金持有量越大,机会成本越大
C. 现金持有量越小,短缺成本越大
D. 现金持有量越大,管理总成本越大
[判断题]在利用存货模型和随机模型确定现金最佳持有量时,都可以不考虑管理成本的影响。
[单项选择]某上市公司利用随机模型确定最佳现金持有量,已知现金余额下限为200万元,目标现金余额为360万元,则现金余额上限为()万元。
A. 480
B. 560
C. 960
D. 680
[单项选择]某公司根据存货模型确定的最佳现金持有量为100000元,有价证券的年利率为10%。在最佳现金持有量下,该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为()元。
A. 5000
B. 10000
C. 15000
D. 20000
[单项选择]利用存货模型确定最佳现金持有量时,不予考虑的因素是()
A. 有现金的机会成本
B. 现金的管理成本
C. 现金的交易成本
D. 现金的平均持有量
[判断题]随机模型主要是在现金流量不可预测的假设下确定最佳现金持有量。
[简答题]
乙公司使用存货模型确定最佳现金持有量。根据有关资料分析,2015年该公司全年现金需求量为8100万元,每次现金转换的成本为0.2万元,持有现金的机会成本率为10%。
计算最佳现金持有量。
[多项选择]用存货模式分析确定最佳现金持有量时,要考虑的成本费用项目有()。
A. 现金管理费用
B. 现金短缺成本
C. 持有现金的机会成本
D. 现金与有价证券的转换成本
[多项选择]甲公司采用随机模型确定最佳现金持有量,最优现金返回线水平为7000元,现金存量下限为2000元。下列表述中正确的有()。
A. 当持有的现金余额为1500元时,转让5500元的有价证券
B. 当持有的现金余额为5000元时,转让2000元的有价证券
C. 当持有的现金余额为12000元时,购买5000元的有价证券
D. 当持有的现金余额为20000元时,购买13000元的有价证券
[单项选择]使用成本分析模式确定现金持有规模时,在最佳现金持有量下,现金的()。
A. 机会成本与管理成本相等
B. 机会成本与短缺成本相等
C. 机会成本等于管理成本与短缺成本之和
D. 短缺成本等于机会成本与管理成本之和
[单项选择]用存货模式分析确定最佳现金持有量时,应予考虑的成本费用项目包括( )。
A. 现金管理费用
B. 现金与有价证券的变动性转换成本
C. 持有现金的机会成本
D. 现金短缺成本
[单项选择]某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为20000元,有价证券的年利率为10%。在最佳现金持有量下,该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为()元。
A. 10000
B. 2000
C. 20000
D. 4000
[多项选择]以存货模式确定最佳现金持有量应考虑的因素有()。
A. 机会成本
B. 管理成本
C. 转换成本
D. 短缺成本
E. 信用成本
[单项选择]采用存货模式确定现金最佳持有量时,应考虑的成本因素是( )。
A. 管理成本和转换成本
B. 机会成本和转换成本
C. 机会成本和短缺成本
D. 持有成本和短缺成本
[多项选择]甲公司采用随机模式确定最佳现金持有量,最优现金返回线水平为7000元,现金存量下限为2000元。公司财务人员的下列作法中,正确的有()。
A. 当持有的现金余额为1500元时,转让5500元的有价证券
B. 当持有的现金余额为5000元时,转让2000元的有价证券
C. 当持有的现金余额为12000元时,购买5000元的有价证券
D. 当持有的现金余额为20000元时,购买13000元的有价证券
[多项选择]在采用成本分析模式确定最佳现金持有量时,需要考虑的因素有()
A. 机会成本
B. 持有成本
C. 管理成本
D. 短缺成本
E. 转换成本