[多项选择]甲公司采用随机模式确定最佳现金持有量，最优现金返回线水平为7000元，现金存量下限为2000元。公司财务人员的下列作法中，正确的有（）。
A. 当持有的现金余额为1500元时，转让5500元的有价证券
B. 当持有的现金余额为5000元时，转让2000元的有价证券
C. 当持有的现金余额为12000元时，购买5000元的有价证券
D. 当持有的现金余额为20000元时，购买13000元的有价证券

[多项选择]甲公司采用随机模型确定最佳现金持有量，最优现金返回线水平为7000元，现金存量下限为2000元。下列表述中正确的有（）。
A. 当持有的现金余额为1500元时，转让5500元的有价证券
B. 当持有的现金余额为5000元时，转让2000元的有价证券
C. 当持有的现金余额为12000元时，购买5000元的有价证券
D. 当持有的现金余额为20000元时，购买13000元的有价证券

[单项选择]采用随机模式控制现金持有量，计算现金返回线的各项参数中不包括( )。
A. 每次有价证券的固定转换成本
B. 现金存量的上限
C. 有价证券的日利息率
D. 预期每日现金余额变化的标准差

[多项选择]某公司采用随机模式控制现金的持有量。下列事项中，能够使最优现金返回线上升的有（）。
A. 有价证券的收益率提高
B. 管理人员对风险的偏好程度提高
C. 公司每日的最低现金需要量提高
D. 公司每日现金余额变化的标准差增加

[多项选择]某企业采用随机模式控制现金的持有量。下列各项中，能够使最优现金返回线上升的有（）。
A. 有价证券的收益率提高
B. 管理人员对风险的偏好程度提高
C. 企业每日的最低现金需要量提高
D. 企业每日现金余额变化的标准差增加

[多项选择]采用随机模型控制现金持有量，计算现金回归线的各项参数包括（）。
A. 每次现金与有价证券转换时发生的固定转换成本
B. 现金存量的上限
C. 有价证券的日利息率
D. 预期每日现金流量变动的标准差

[单项选择]在最佳现金持有量的随机模式计算中，与最佳现金持有量成反比例变动的是（）。
A. 每次有价证券的固定转换成本
B. 有价证券的日利息率
C. 预期每日现金余额变化的标准差
D. 现金存量的下线

[单项选择]某企业根据现金持有量随机模型进行现金管理，已知现金最低持有量为15万元，现金余额回归线为80万元，如果公司现有现金220万元，此时应当投资于有价证券的金额是（）万元。
A. 65
B. 205
C. 140
D. 95

[单项选择]某公司持有有价证券的平均年利率为5%，公司的现金最低持有量为1500元，现金余额的最优返回线为8000元。如果公司现有现金20000元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是（）元。
A. 0
B. 6500
C. 12000
D. 18500

[单项选择]某公司持有有价证券的平均年利率为12％，公司的现金最低持有量为5000元，现金余额的最优返回线为20000元。如果公司现有现金51000元，根据现金持有量随机模型。此时应当投资于有价证券的金额是（）元。
A. 0
B. 5000
C. 20000
D. 31000

[多项选择]为了确定最佳现金持有量，企业可以采用的方法有（）
A. 存货模式
B. 邮政信箱模式
C. 成本分析模式
D. 银行业务集中模式

[单项选择]王某退休前一年的年薪为15000元，退休后社会保险金额为每年7000元，商业退休金给付额为2000元。如果王某的完全替代率为90%，则他退休后每年需（）元通过个人储蓄来弥补差额。
A. 1000
B. 1500
C. 3000
D. 4500

[判断题]随机模型主要是在现金流量不可预测的假设下确定最佳现金持有量。

[简答题] 甲公司和乙公司采用的会计政策和会计期间相同，甲公司和乙公司2014年至2015年有关长期股权投资及其内部交易或事项如下： 资料一：2014年度资料 ①1月1日，甲公司以银行存款18400万元自非关联方购入乙公司80%有表决权的股份。交易前，甲公司不持有乙公司的股份且与乙公司不存在关联方关系；交易后，甲公司取得乙公司的控制权。乙公司当日可辨认净资产的账面价值为23000万元，其中股本6000万元，资本公积4800万元、盈余公积1200万元、未分配利润11000万元；各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值均相同。 ②3月10日，甲公司向乙公司销售A产品一批，售价为2000万元，生产成本为1400万元。至当年年末，乙公司已向集团外销售A产品的60%。剩余部分形成年末存货，其可变现净值为600万元，计提了存货跌价准备200万元；甲公司应收款项2000万元尚未收回，计提坏账准备100万元。 ③7月1日，甲公司将其一项专利权以1200万元的价格转让给乙公司，款项于当日收存银行。甲公司该专利权的原价为1000万元，预计使用年限为10年、残值为零，采用年限平均法进行摊销，至转让时已摊销5年。乙公司取得该专利权后作为管理用无形资产核算，预计尚可使用5年，残值为零，采用年限平均法进行摊销。 ④乙公司当年实现的净利润为6000万元，提取法定盈余公积600万元，向股东分配现金股利3000万元；因持有的可供出售金融资产公允价值上升计入当期其他综合收益的金额为400万元。 资料二：2015年度资料 2015年度，甲公司与乙公司之间未发生内部购销交易。至2015年12月31日，乙公司上年自甲公司购入的A产品剩余部分全都向集团外售出；乙公司支付了上年所欠甲公司货款2000万元。 假定不考虑增值税、所得税等相关税费及其他因素。 编制甲公司2014年12月31日合并乙公司财务报表时按照权益法调整长期股权投资的调整分录以及该项投资直接相关的（含甲公司内部投资收益）抵销分录。

[名词解释]最佳现金持有量

[单项选择]运用随机模式和成本分析模式计算最佳现金持有量，均会涉及到现金的（）。
A. 机会成本
B. 管理成本
C. 短缺成本
D. 交易成本

[判断题]在利用存货模型和随机模型确定现金最佳持有量时，都可以不考虑管理成本的影响。

[单项选择]在企业现金未来需要量和现金流量不可知的情况下，预测最佳现金持有量，需要采用（）。
A. 资本资产模型
B. 成本分析模型
C. 概率模型
D. 随机模型