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[单项选择]企业一般不得从单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要支付的，应事先报经（）审查批准。
A. 单位负责人
B. 上级主管部门
C. 开户银行
D. 财税部门
[单项选择]企业一般不得从现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要坐支现金的，应事先报经( )审查批准。
A. 工商行政管理部门
B. 上级主管部门
C. 税务部门
D. 开户银行
[单项选择]企业把取得的现金收入直接用于支付，这种行为称作( )。
A. 白条抵库
B. 坐支现金
C. 挪用公款
D. 公款存私
[单项选择]企业将现金收入直接用以自身的支付，这种情况一般称为（）
A. 小金库
B. 坐支
C. 账外账
D. 假账
[判断题]开户单位的现金收入必须于当日送存银行，并不得坐支现金。
[填空题]企业利息与股息的现金收入，在企业现金流量表中的活动的（）现金流量反映。
[判断题]现金收支预算表主要包括现金收入、现金支出和现金余绌三个部分内容。（）
[多项选择]金融企业应将下列哪些现金收入和现金支出项目作为经营活动现金流量（）
A. 对外发放的贷款和收回的贷款本金
B. 吸收的存款和支付的存款本金
C. 向其他金融企业拆借的资金
D. 同业存放及存放同业款项
[单项选择]现金收讫章是指用于现金收入（）及现金缴款回单。
A. 凭证
B. 帐单
C. 回单
D. 依据
[简答题]某企业预计每周现金收入为90万元，每周现金支出为100万元，每次将有价证券转换成现金的费用为250元，有价证券的利率为14%，求最佳现金余额和每年交易次数。如果该企业规模增加一倍，则最佳现金余额又是多少？
[判断题]企业单位开立的一般存款账户可以办理现金缴存与现金支取。
[单项选择]在现金流量估算中，可以营业收入替代经营现金流入。这里的营业收入是指( )。
A. 在正常经营年度内发生的赊销额
B. 经营年度内销售收入总额
C. 经营年度内不包括折扣和折让的销售收入净额
D. 在正常经营年度内回收的应收账款
[单项选择]反映预算期企业全部现金收入和全部现金支出的预算称为（）。
A. 财务预算
B. 现金预算
C. 销售预算
D. 生产预算
[单项选择]运输企业的现金管理过程就是企业要在现金的流动性与( )之间进行选择，在保证现金需要的同时降低闲置现金数量，提高资金效率。
A. 闲置性
B. 急用性
C. 现实性
D. 收益性
[单项选择]某企业每季度销售收入中，本季度收到现金60％的现金，另外的40％要到下季度才能收回现金。若预算年度的第四季度销售收入为40000元，则资产负债表预算中年末“应收账款”项目金额为（）元。
A. 16000
B. 24000
C. 40000
D. 20000
[单项选择]开户单位的现金收入应当与当日送存开户银行，因特殊情况需要坐支现金的，应实现报经（）审查批准。
A. 单位负责人
B. 上级单位有关部门
C. 税务机关
D. 开户银行
[单项选择]“现金付出传票”、“现金收入传票”属于（）。
A. 专用凭证
B. 单式凭证
C. 原始凭证
D. 基本凭证
[单项选择]金融企业在办理现金收入业务时，应（）。
A. 先记账，后收款；
B. 先收款，后记账；
C. 先记付款人账后记收款人账；
D. 收妥抵用。
