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[多选题]全面内部控制审计，是针对企业所有业务活动的内部控
制，包括( )内部监督等要素所进行的全面审计。
A.内部环境
B.风险评估
C.控制活动
D.信息与沟通
[填空题]全面内部控制审计，是针对企业所有业务活动的内部控制，包括( )、风险评估、控制活动、信息与沟通、( )五个要素所进行的全面审计。
[多选题] "全面内部控制审计,是针对组织所有业务活动的内部控制所进行的全面审计,包括( )
A.内部环境
B.风险评估
C.控制活动
D.信息与沟通
E.内部监督"
[判断题]为企业内部控制提供咨询的会计师事务所，须同时为同一企业提供内部控制审计服务。
A.正确
B.错误
[单选题]针对内部控制审计报告的下列说法中,错误的是()
A. 如果审计范围受到限制,注册会计师应当解除业务约定或出具无法表示意 见的内部控制审计报告
B. 如果认为内部控制虽然不存在重大缺陷,但仍有一项或多项重大事项需要 提请内部控制审计报告使用者注意,注册会计师应当在内部控制审计报告中增 加关健审计事项的单独部分
C. 如果认为内部控制存在一项或多项重大缺陷,除非审计范围受到限制,注 册会计师应当对内部控制发表否定意见
D. 如果拟对内部控制的有效性发表无法表示意见,注册会计师不应在审计报 告中指明所执行的程序
[判断题]内部控制审计中,注册会计师应当对财务报告内部控制的有效性发表审计意 见,不需要关注审计过程中注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷并予以披 露。
A.正确
B.错误
[判断题]注册会计师应该对内部控制审计发表的审计意见独立承担责任,不因其利用 内部控制自我评价的工作而减轻。
A.正确
B.错误
[判断题]内部控制自我评价,可以作为审计机构开展内部控制审计的一项基础工作, 也可以作为管理层实施组织内部控制的一个重要工具。
A.正确
B.错误
[单选题]在内部控制审计中,注册会计师需要了解的企业层面控制中,不包括的是()
A. 针对管理层和治理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制
B. 对期未财务报告流程的控制
C. 复核和调节
D. 集中化的处理和控制
[判断题]内部审计机构对监督检查中发现的内部控制缺陷，应当按照企业内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。
A.正确
B.错误
[填空题]内部控制审计指对公司内部控制（ ）有效性和（ ）有效性进行审查和评价；
[多选题]内部审计质量控制分为内部( )质量控制和内部审计( )质量控制。
A. 方案
B. 机构
C. 程序
D. 项目
[多选题]下列有关财务报表审计与内部控制审计的说法中,正确有()
A.在财务报表审计中,注册会计师通常不对外披露内部控制的情况,除非内部 控制影响对财务报表发表的审计意见
B.在内部控制审计中,注册会计师对发出的意见应当以正面、积极方式提出并 对外披露
C.在财务报表审计中,注册会计师拟减少实质性程序工作量越多,需要测试的 控制的样本量相对越小
D.在财务报表审计中,注册会计师对控制有效性结论的可靠性的要求越高,需 要测试的样本量越大
[多选题]下列有关财务报表审计与内部控制审计的说法中,正确的有 ()
A.测试内部控制运行有效性的范围相同
B. 识别的重要账户、列报及其相关认定相同
C.了解和测试内部控制的审计程序类型相同
D. 审计报告意见类型不同
[多选题]商业银行内部审计部门履行内部控制的监督职能，负责对商业银行内部控制的（）进行审计。
A.充分性
B.合规性
C.完整性
D.有效性
[多选题]内部审计质量控制,是指内部审计机构为保证其审计质量符合内部审计准则的要求而制定和执行的( )。
A. 制度
B. 法规
C. 程序
D. 方法
[单选题]下列关于内部控制审计的说法中,错误是 ()
A. 内部控制审计是指会计师事务所接受委托,对特定基准日内部控制设计与 运行的有效性进行审计
B. 内部控制审计中并不是仅测试特定基准日当天的内部控制设计与运行的有 效性,而是需要观察足够长的运行时间
C. 注册会计师执行内部控制审计时,是对所有内部控制的有效性发表审计意 见
D. 注册会计师执行内部控制审计时,不是针对财务报表涵盖的整个期间内部 控制设计与运行的有效性发表意见。
[单选题]在内部控制审计中,下列与控制相关的风险说法中,错误的是 ()
A. 与控制相关的风险包括可能无效和因控制无效而可能导致重大缺陷的风险
B. 控制相关的风险越高,注册会计师需要获取的证据越少
C. 相关帐户、列报及其认定的固有风险影响与某项控制相关的风险
D. 在测试所选定控制的有效性时,注册会计师应当根据与控制相关的风险, 确定所需获取的证据
