更多"发现内部控制缺陷，修正与完善内部控制系统，不可或缺的是（）。"的相关试题:
[单项选择]（）是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
A. 内部环境
B. 控制活动
C. 信息与沟通
D. 内部监督
[单项选择]企业应当根据内部控制缺陷影响整体控制目标实现的严重程度，将内部控制缺陷划分为一般控制缺陷、重要缺陷和重大缺陷。企业判断和认定内部控制缺陷是否构成重大缺陷应考虑一系列因素，以下选项中不属于其应考虑的因素有( )。
A. 影响整体控制目标实现的多个一般缺陷的组合是否构成重大缺陷
B. 针对同一细化控制目标是否存在其他补偿性控制活动
C. 针对同一细化控制目标所采取的不同控制活动之间的相互作用
D. 是否针对风险设置了合理的细化控制目标
[单项选择]企业进行内部控制评价时，发现采购部门的部分采购项目未按制度规定进行公开招标。按照内部控制缺陷的本质分类，这种缺陷属于（）。
A. 一般缺陷
B. 运行缺陷
C. 重要缺陷
D. 设计缺陷
[多项选择]内部控制缺陷按照缺陷严重程度可以分为（）。
A. 设计缺陷
B. 运行缺陷
C. 重大缺陷
D. 重要缺陷
E. 一般缺陷
[多项选择]企业内部控制缺陷中的运行缺陷类别包括下列哪些？（）
A. 未建立授权机制与不相容职务岗位分离制度
B. 物资采购申请金额超标，未向上级公司安排大宗物品采购
C. 未定期盘存固定资产
D. 董事会审计委员会构成中包含了公司财务总监
[单项选择]按照现行审计准则，当注册会计师在审计过程中发现了与内部控制制度有关的缺陷时，无沦缺陷的性质强弱、程度高低，均应当( )。
A. 向管理当局报告
B. 向相关人员提出
C. 记录于审计工作底稿
D. 向事务所汇报
[多项选择]内部控制缺陷按照形成原因可以分为（）。
A. 设计缺陷
B. 运行缺陷
C. 重大缺陷
D. 重要缺陷
E. 一般缺陷
[单项选择]设计有效（合理且适当）的内容控制由于运行不当而影响控制目标的实现所形成的内部控制缺陷，属于（）。
A. 设计缺陷
B. 运行缺陷
C. 重大缺陷
D. 重要缺陷
[单项选择]助理人员对采购付款循环的内部控制进行了了解和测试，下列内部控制中构成重大缺陷的是( )。
A. 仓库负责根据需要填写请购单，并经预算主管人员签字批准
B. 采购部门根据经批准的请购单编制订购单采购货物
C. 货物到达，由独立的验收部门验收，并填制一式多联未连续编号的验收单
D. 记录采购交易之前，由应付凭单部门编制付款凭单
[多项选择]下列选项中，属于内部控制缺陷的有（）。
A. 越权操作
B. 合谋串通
C. 减少舞弊
D. 成本限制
[单项选择]货币资金内部控制的以下关键控制环节中，存在重大缺陷的是( )。
A. 财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管
B. 对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人有权拒绝办理
C. 现金收入及时存入银行，特殊情况下，经主管领导审查批准方可坐支现金
D. 指定专人定期核对银行账户，每月核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符
[单项选择]以下关于内部控制缺陷的表述，错误的是（）。
A. 物资采购申请金额已超其采购权限，未向上级公司申请安排大宗物品采购属于运行缺陷
B. 未建立定期的现金盘点程序属于设计缺陷
C. 重大缺陷应当由董事会予以最终确认
D. 对存在内部控制缺陷的情形，内部控制评价报告不得做出内部控制有效结论
[多项选择]在实施内部控制审计时，针对内部控制可能存在重大缺陷的领域，注册会计师的下列做法中，不恰当的有（）
A. 亲自测试或利用他人的工作
B. 选择最重要的子公司进行测试
C. 在接近内部控制评价基准日的时间测试内部控制
D. 增加对相关内部控制的测试
[单项选择]下列各项中，企业判断和认定内部控制缺陷是否构成重大缺陷时，不需要考虑的因素有（）。
A. 影响整体控制目标实现的多个一般缺陷的组合是否构成重大缺陷
B. 针对同一细化控制目标所采取的不同控制活动之间的相互作用
C. 针对同一细化控制目标是否存在其他补偿性控制活动
D. 控制执行者的胜任能力
[多项选择]下列各项关于内部控制缺陷的说法中，错误的有（）。
A. 重大缺陷应当由董事会予以最终认定
B. 内部控制缺陷分为设计缺陷和执行缺陷
C. 重要缺陷的整改方案都应向管理层报告并审定
D. 重要缺陷会影响企业内部控制的整体有效性，应当引起董事会的重视
[单项选择]组合式曲轴若发现局部存在内部缺陷，应（）处理。
A. 更换
B. 局部更换
C. 光车
D. 磨削
