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[单项选择]（）是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
A. 内部环境
B. 控制活动
C. 信息与沟通
D. 内部监督
[单项选择]企业应当根据内部控制缺陷影响整体控制目标实现的严重程度，将内部控制缺陷划分为一般控制缺陷、重要缺陷和重大缺陷。企业判断和认定内部控制缺陷是否构成重大缺陷应考虑一系列因素，以下选项中不属于其应考虑的因素有( )。
A. 影响整体控制目标实现的多个一般缺陷的组合是否构成重大缺陷
B. 针对同一细化控制目标是否存在其他补偿性控制活动
C. 针对同一细化控制目标所采取的不同控制活动之间的相互作用
D. 是否针对风险设置了合理的细化控制目标
[多项选择]下列各项中，属于企业内部控制要素的是（）。
A. 内部环境
B. 控制活动
C. 风险评估
D. 信息与沟通
[多项选择]企业内部控制缺陷中的运行缺陷类别包括下列哪些？（）
A. 未建立授权机制与不相容职务岗位分离制度
B. 物资采购申请金额超标，未向上级公司安排大宗物品采购
C. 未定期盘存固定资产
D. 董事会审计委员会构成中包含了公司财务总监
[单项选择]下列各项中，企业判断和认定内部控制缺陷是否构成重大缺陷时，不需要考虑的因素有（）。
A. 影响整体控制目标实现的多个一般缺陷的组合是否构成重大缺陷
B. 针对同一细化控制目标所采取的不同控制活动之间的相互作用
C. 针对同一细化控制目标是否存在其他补偿性控制活动
D. 控制执行者的胜任能力
[单项选择]下列各项不属于内部控制活动的是( )。
A. 人员控制
B. 风险评估
C. 计算与会计
D. 职责划分
[多项选择]下列各项中，属于造成企业内部控制未能有效运行的原因的是（）。
A. 设计完好的控制没有按设计意图运行
B. 执行者没有获得必要授权
C. 执行者缺乏胜任能力
D. 企业内部授权不明
E. 企业内部权责不清
[单项选择]企业进行内部控制评价时，发现采购部门的部分采购项目未按制度规定进行公开招标。按照内部控制缺陷的本质分类，这种缺陷属于（）。
A. 一般缺陷
B. 运行缺陷
C. 重要缺陷
D. 设计缺陷
[多项选择]内部控制缺陷按照缺陷严重程度可以分为（）。
A. 设计缺陷
B. 运行缺陷
C. 重大缺陷
D. 重要缺陷
E. 一般缺陷
[单项选择]下列各项中，属于内部控制中控制活动要素的是( )。
A. 人事政策
B. 组织结构设置
C. 风险评估
D. 凭证与记录控制
[单项选择]《企业内部控制基本规范》结合中国国情，要求企业所建立与实施的内部控制，应当包括五个要素，下列不属于五要素的是（）。
A. 控制环境
B. 内部监督
C. 信息与沟通
D. 风险评估
[单项选择]发现内部控制缺陷，修正与完善内部控制系统，不可或缺的是（）。
A. 事项识别
B. 风险分析
C. 修复措施
D. 专项监督
[多项选择]以下各项中，属于企业内部资料的有（）。
A. 消费者资料
B. 企业的统计资料
C. 行业协会相关数据
D. 企业财务资料
[多项选择]集团项目组应当按照《中国注册会计师审计准则第1152号——向治理层和管理层通报内部控制缺陷》的规定，确定哪些识别出的内部控制缺陷需要向集团治理层和集团管理层通报。在确定通报的内容时，集团项目组应当考虑（）
A. 集团项目组识别出的集团层面内部控制缺陷
B. 集团项目组识别出的组成部分层面内部控制缺陷
C. 组成部分注册会计师提请集团项目组关注的内部控制缺陷
D. 组成部分注册会计师识别出的组成部分层面内部控制缺陷
[多项选择]内部控制缺陷按照形成原因可以分为（）。
A. 设计缺陷
B. 运行缺陷
C. 重大缺陷
D. 重要缺陷
E. 一般缺陷
[多项选择]集团项目组在确定哪些识别出的内部控制缺陷需要向集团管理层和集团治理层通报时，应当考虑的内容有（）
A. 集团管理层要求组成部分注册会计师关注的内部控制缺陷
B. 集团项目组识别出的集团层面内部控制缺陷
C. 集团项目组识别出的组成部分层面内部控制缺陷
D. 组成部分注册会计师提请集团项目组关注的内部控制缺陷
[多项选择]下列各项中，属于企业筹资管理应当遵循的原则有（）。
A. 依法筹资原则
B. 负债最低原则
C. 规模适度原则
D. 结构合理原则
[单项选择]下列各项中，不属于内部控制调查方法的是：
A. 查阅被审计单位的各项管理制度和相天文件
B. 询问被审计单位的管理人员和其他相关人员
C. 检查内部控制过程中生成的文件和记录
D. 审查财务报表项目余额
