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[判断题]内部控制缺陷是指风险评估过程中发现的内部控制的设计存在漏洞、不能有效舞弊，或者内部控制的运行存在弱点和偏差、不能及时发现舞弊的情形。（ ）
A.正确
B.错误
[单选题]内部控制缺陷包括设计缺陷和（ ）缺陷。
A.运行
B.执行
C.实行
D.流程
[判断题]内部审计人员应当编制内部控制缺陷认定汇总表，对内部控制缺陷及其成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复核，提出认定意见，并以适当的形式向组织适当管理层报告。重大缺陷应当及时向组织董事会或者最高管理层报告。
A.正确
B.错误
[判断题]重大缺陷是指业已发现的内部控制缺陷可能严重影响财务报告的真实可靠的情形。（ ）
A.正确
B.错误
[多选题]在进行企业内部控制制度设计咨询时,要正确评估内部控制环境,保证内部控制制度的有效性。以下对内部控制环境与内部控制制度的理解,正确的是( )。
A.高层领导采取强硬的集权管理方式,可能不利于内部控制制度的制定和执行
B.企业建立权责明晰的组织制度,为实施内部控制制度提供组织保障
C.良好的人事政策,有利于内部控制制度发挥作用
D.内部审计可以监督内部控制制度的有效实施,有利于建立良好的内部控制环境
E.企业内部控制制度只能适应企业环境条件,并根据企业的环境,建立内部控制制度系统
[判断题]内部控制审计报告的内容，应当包括审计目标、依据、范围、程序与方法、内部控制缺陷认定及整改情况，以及内部控制设计和运行有效性的审计结论、意见、建议等相关内容。
A.正确
B.错误
[判断题]在上报《财务内部控制缺陷汇总表》时，同时提交财务内部控制评价扣分情况表，扣分标准为：出现一般缺陷扣减0.1分，中等缺陷扣减0.2分，重大缺陷扣减0.3分。
A.正确
B.错误
[多选题]下列属于内部控制缺陷的有（ ）。
A.设计缺陷
B.运行缺陷
C.规模缺陷
D.组织缺陷
