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[判断题]农村合作金融机构内部控制要素归纳为内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正四个方面。
A.正确
B.错误
[多选题]金融机构对可疑类客户应采取哪些风险控制措施( )
A.与可疑类客户建立业务关系时,应当采取标准型尽职调查措施识别客户身份,并按照本机构特定的业务处理程序进行处理。
B.在可疑客户的业务关系续存期间,应当全面了解客户的信息,加强监控其日常各项交易情况和错作行为
C.对于可疑类客户,应当对其身份信息及资金状况进行审核,审核频率应高于关注类客户,并根据结果调整客户洗钱分类等级
D.可疑类客户及其金融交易活动如在风险等级评定周期内再次出现可疑交易,应持续进行报告
[多选题]内部控制是农村合作金融机构为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行( )的动态过程和机制。
A.事前防止
B.事中控制
C.事后监督和纠正
D.事后评价
[单选题]农村合作金融机构在建立和实施内部控制时，应当遵循九项基本原则，其中( )项不是内部控制原则。
A.合法性原则
B.及时性原则
C.成本收益原则
D.审慎性原则
[多选题]农村合作金融机构内部控制主要作用( )。
A.能够保证国家法律、法规及政策的贯彻落实与执行
B.能够确保企业经营管理活动的协调、有序进行，提高企业的经济效益
C.能够保证企业财产及相关记录的安全与完整，提高企业财务会计和其他经营管理信息的正确性与可靠性
D.有利于激励员工工作的积极性，提高农村合作金融机构的工作效率
[多选题]农村合作金融机构内部控制的目标( )。
A.确保国家法律规定和农村合作金融机构内部规章制度的贯彻执行
B.确保农村合作金融机构发展战略和经营目标的全面实施和充分实现
C.确保风险管理体系的有效性
D.确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整
[多选题]农村合作金融机构内部控制的特征( )。
A.完整性、系统性
B.事前防范性
C.统一性
D.常规性与预期性
[多选题]农村合作金融机构资金业务内部控制重点( )。
A.严格授权和授信
B.合规操作
C.岗位分离
D.风险监控
[多选题]金融机构可对低风险客户采取简化的客户尽职调查及其他风险控制措施，可酌情采取的措施包括但不限于以下( )。
A.进一步调查客户及其实际控制人、实际受益人情况。
B.在建立业务关系后再核实客户实际受益人或实际控制人的身份。
C.在合理的交易规模内，适当降低采用持续的客户身份识别措施的频率或强度。
D.适当延长客户身份资料的更新周期。
[判断题]银企对账是农村合作金融机构实施有效“发现性控制”的重要措施，也是加强内部控制、防范经济案件发生的重要手段。
A.正确
B.错误
[单选题].金融机构应对高风险客户采取强化的客户尽职调查及其他风险控制措施,对交易及其背景情况做更为深入的调查,询问客户(),核实客户交易动机。
A. 交易途径
B. 交易流程
C. 交易目的
D. 交易金额
[单选题]商业银行应当建立健全（ ），明确内部控制职责，完善内部控制措施，强化内部控制保障，持续开展内部控制评价和监督。
A.内部控制目标
B.内部控制职责
C.内部控制体系
D.内部控制措施
[多选题]《广西农村合作金融机构内部员工贷款管理办法》所称的内部员工包括：
A.在编在岗员工
B.内退员工
C.临时用工
D.劳务派遣
[判断题]农村合作金融机构不得向内部员工发放信用贷款。
A.正确
B.错误
[多选题]A农村合作银行与B农村合作银行合作开办村镇银行，其中A农村合作银行占70%股份，对村镇银行具有控制权，B农村合作银行占30%股份，对被投资村镇银行虽不具有控制权，但足以对村镇银行的决策产生有重大影响，以下关于B农村合作银行投资处理的说法中正确的是( )。
A.B农村合作银行对村镇银行的长期股权投资应采用成本法核算
B.B农村合作银行对村镇银行的长期股权投资应采用权益法核算
C.如B农村合作银行对村镇银行长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值时，不调整长期股权投资的初始投资成本
D.如B农村合作银行对村镇银行的长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本
[判断题]内部会计控制制度要与其他内部控制制度相互衔接,形成目标统一的内部控制制度,从而发挥内部会计控制制度的总体功能,实现内部会计控制的总体目标。
A.正确
B.错误
[判断题]商业银行应当建立内部控制评价制度，规定内部控制评价的实施主体、频率、内容、程序、方法和标准等，确保内部控制评价工作规范进行。
A.正确
B.错误
[多选题]农村合作机构机构内部审计评价应遵循的原则有哪些。
A.独立性
B.客观性
C.全面性
D.一致性
E.重要性
F.实质重于形式
[单选题]根据《陕西省农村合作金融机构内部职工贷款管理办法(试行)》规定,内部职工贷款除满足信贷基本制度外,还需要满足工作年限在( )年以上。
A.1年
B.2年
C.3年
D.4年
