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发布时间:2023-11-04 07:33:53

[单选题]某装潢公司为增值税小规模纳税人,取得装修不含税销售额30万元,自行开具了增值税专用发票,在填写增值税纳税申报表时,应当将当期开具增值税专用发票的销售额,填写在《增值税纳税申报表 小规模纳税人适用)》下列栏次中:
A. 第2栏税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额“货物或劳务”的本期数
B. 第2栏税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额“服务、不动产和无形资产”的本期数
C. 第5栏税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额“货物或劳务”的本期数
D. 第5栏税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额“服务、不动产和无形资产”的本期数

更多"[单选题]某装潢公司为增值税小规模纳税人,取得装修不含税销售额30万元"的相关试题:

[判断题]一般纳税人与小规模纳税人的计税依据相同,都是不含税的销售额。( )
A.正确
B.错误
[判断题]年应税销售额超过增值税小规模纳税人标准的企业,未按规定办理增值税一般纳税人登记手续的,从次月起按销售额依照增值税税率计算应纳税额,不得抵扣进项税额。( )
A.正确
B.错误
[判断题]增值税小规模纳税人月销售额不超过10万元的,当期因开具增值税专用发票已经缴纳的税款,在专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后,可以向税务机关申请退还。( )
A.正确
B.错误
[判断题]适用增值税差额征收政策的增值税小规模纳税人,以差额后的销售额确定是否可以享受10万元或者30万元以下免征增值税政策。 )
A.正确
B.错误
[判断题]年不含税销售额在500万元以下,从事货物销售的纳税人,只能被认定为小规模纳税人。
A.正确
B.错误
[判断题]大生酒楼为增值税一般纳税人,2019年9月申请转登记为增值税小规模纳税人,该纳税人不能继续开具已领用的增值税专用发票。
A.正确
B.错误
[单选题]甲公司为增值税一般纳税人,2019年10月采取折扣方式销售货物一批,该批货物不含税销售额90000元,折扣额9000元,销售额和折扣额在同一张发票上分别注明。已知增值税税率13%。甲公司当月该笔业务增值税销项税额的下列计算列式中,正确的是()。
A.(90000-9000)÷(1+13%)×13%=9318.58(元)
B.90000×13%=11700(元)
C.90000÷(1+13%)×13%=10353.98(元)
D.(90000-9000)×13%=10530(元)
[单选题]甲公司为增值税一般纳税人,2019年4月采取折扣方式销售货物一批,该批货物不含税销售额9000元,折扣额900元,销售额和折扣额在同一张发票的金额栏分别注明。已知增值税税率为13%。甲公司当月该笔业务增值税销项税额的下列结果中,正确的是( )。
A.2013
B.2446.74
C.1053
D.2890
[单选题]北京市某酒店为增值税小规模纳税人,2020年第三季度提供住宿餐饮服务取得含税销售额101万元,购进货物取得增值税普通发票注明税额0.7万元。已知增值税征收率为1%。计算该酒店第三季度应缴纳增值税税额的下列算式中,正确的是()。
A.101÷(1+1%)×1%-0.7=0.3(万元)
B.101÷(1+1%)×1%=1(万元)
C.101×1%-0.7=0.31(万元)D.101×1%=1.01(万元)
[单选题],某广播影视公司为增值税一般纳税人,2019年6月份提供广告设计服务取得不含税销售额80万元,提供广告发布服务取得不含税销售额250万元。当月接受旅客运输服务,支付不含税价款20万元,则该广播影视公司2019年6月份应缴纳增值税()万元。
A.15.5
B.12.86
C.18
D.25.54
[单选题]某企业为增值税小规模纳税人,主营旧货交易,2020年5月取得含税销售额41.2万元;除上述收入外,该企业当月又将本企业于2007年6月购入自用的旧货翻新设备和2010年10月购入自用的一台旧货翻新设备分别以10.3万元和35.1万元的价格出售,已知小规模纳税人销售旧货和自己使用过的固定资产适应3%的征收率并减按2%征收,则该企业当月应纳增值税的下列计算中,正确的是()。
A.(41.2+10.3+35.1)÷(1+3%)×3%=2.52(万元)
B.(41.2+10.3+35.1)÷(1+3%)×2%=1.68(万元)
C.41.2÷(1+3%)×2%+10.3÷(1+3%)×2%+35.1÷(1+3%)×3%=2.02(万元)
D.41.2÷(1+3%)×2%+(10.3+35.1)÷(1+3%)×3%=2.12(万元)
[判断题]增值税小规模纳税人购进货物取得增值税专用发票可抵扣进项税额,取得普通发票不允许扣除进项税额
A.正确
B.错误
[单选题] 增值税小规模纳税人的征收率为( )
A.0.03
B.0.06
C.0.09
D.0.11

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