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[多选题]下列关于内部控制作用的表述，正确的有
A.促进被审计单位经营目标的实现
B.确保工作效率的提高
C.保证会计及其他信息资料的真实可靠
D.促进国家各项政策、法规的贯彻落实
E.保护财产物资的安全完整和有效使用
[单选题]下列关于内部控制的表述错误的是( )。
A.内部牵制阶段强调安全是制衡的结果
B.内部控制分为内部会计控制和内部管理控制
C.内部控制在结构上由控制环境、会计制度、控制程序三个要素构成
D.风险管理框架包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督
[单选题]下列关于内部控制的表述中，错误的是：
A.内部控制的设置和运行受制于成本效益原则
B.内部控制测试可以代替实质性审查
C.内部控制一般仅针对常规业务活动而设置
D.内部控制可能因人员的疏忽而失效
[多选题]下列关于内部控制的表述中，正确的有：
A.风险评估是内部控制的要素之一
B.内部控制可能因经营环境的改变而失效
C.内部控制测试能代替实质性审查。
D.内部控制按照其功能不同可分为预防式控制和察觉式控制
E.任何审计项目都必须进行内部控制测试
[单选题]根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，关于承揽至立项阶段的内部控制，表述错误的是（ ）。
Ⅰ．未经立项审议通过的投资银行类项目，证券公司不得与客户签订正式业务合同
Ⅱ．立项审议机构可以聘任一定数量的立项委员，独立发表意见和行使表决权
Ⅲ．立项审议机构可以以现场、通讯、书面表决等方式履行职责，以投票方式对投资银行类项目能否立项做出决议
Ⅳ．每次参加立项审议的委员人数不得少于5人，其中来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/5，同意立项的决议应当至少经1/2以上的参会立项委员表决通过
Ⅴ．对于兼职的立项、内核委员，证券公司应当通过薪酬考核等方式予以奖励，鼓励其勤勉尽责地履行相关职责
A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
[单选题]下列选项中，关于商业银行内部控制的表述正确的是( )。
A.商业银行应当合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准不统一的业务流程和管理流程，确保规范运作
B.商业银行应当建立健全信息系统控制，通过内部控制流程与业务操作系统和管理信息系统的有效结合，加强对业务和管理活动的系统人工控制
C.商业银行应当根据经营管理需要，合理确定部门、岗位的职责及权限，形成规范的部门、岗位职责说明，明确相应的报告路线
D.商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的相容岗位，实施相应的措施，形成轮岗制
[单选题]下列关于内部控制措施的表述，错误的是（ ）。
A.合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准统一的业务流程和管理流程，确保规范运作
B.建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整
C.明确哪些是重要岗位，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，不相容岗位人员之间可以轮岗
D.建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行评估
[单选题]关于基金管理人内部控制的作用，以下表述错误的是（）
A.A保证管理人经营运作合法合规
B.B确保基金投资收益的最大化
C.C确保基金和管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时
D.D保障投资基金财产的安全、完整
[多选题]下列有关材料采购内部控制的表述，存在内部控制设计缺陷的有：
A.请购单既可由仓库人员填制，也可由车间、管理部门人员填制
B.订购单未连续编号
C.验收人员出差期间，验收业务由采购人员代为执行
D.财会人员收到采购发票后，直接根据发票记录的单价和数量登记相关账簿
E.收到采购发票前，将材料在仓库临时存放，暂不办理验收手续
[单选题]下列关于在建工程的内部控制的表述中，不正确的是()。
A.企业应当对价款支付的条件、方式以及会计核算程序作出明确规定
B.企业应当检查该预算控制制度的执行情况
C.负责项目的可行性研究的人员具有项目决策权
D.对于相关环节的控制要求，企业应当设置相应的记录或凭证
