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[多选题]根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》，以下属于消极非金融机构的是（ ）。
A.上一公历年度内，股息、利息、租金、特许权使用费收入等不属于积极经营活动的收入，以及据以产生前述收入的金融资产的转让收入占总收入比重百分之五十以上的非金融机构
B.税收居民国（地区）不实施金融账户涉税信息自动交换标准的投资机构
C.仅为持有非金融机构股权或者向其提供融资和服务而设立的控股公司
D.仅与本集团（该集团内机构均为非金融机构）内关联机构开展融资或者对冲交易的企业
[判断题]《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中“非居民金融账户”，是指在我国境内的金融机构开立或者保有的、由非居民或者有非居民控制人的消极非金融机构持有的金融账户。
A.正确
B.错误
[单选题]《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中规定，金融机构应当妥善保管非居民尽调办法执行过程中收集的资料，保存期限为自报送期末起至少（ ）年
A.二年
B.三年
C.五年
D.十年
[判断题]《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中，非居民是指中国税收居民以外的个人和企业包括政府机构、国际组织。（）
A.正确
B.错误
[多选题]根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的要求，以下单位开户无需开展涉税信息尽职调查的是（ ）。
A.政府机构、国际组织
B.金融机构或者在证券市场上市交易的公司及其关联机构
C.事业单位、军队、武警部队
D.居民委员会、村民委员会、社区委员会、社会团体
[多选题]《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中规定,( )不属于消极非金融机构。
A.上市公司及其关联机构
B.政府机构或者履行公共服务职能的机构
C.成立时间超二十四个月但尚未开展业务的企业
D.正处于资产清算或者重组过程中的企业
E.非营利组织
[多选题]根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》，信托的控制人是指信托的（）
A.委托人
B.受托人
C.受益人
D.其他对信托实施最终有效控制的个人
[多选题]《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中所称的金融机构包括( )。
A.存款机构
B.托管机构
C.投资机构
D.特定的保险机构及其分支机构
E.中国人民银行
[单选题]根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》，存量个人低净值账户指的是截止2017年6月30日账户加总余额不超过（ ）。
A.人民币100万元
B.美元100万元
C.人民币300万元
D.美元300万元
[单选题]《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》自（ ）起实施。
A.2017年6月30日
B.2017年7月1日
C.2017年12月31日
D.2018年1月1日
[单选题]《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中规定，金融机构知道或者应当知道新开机构账户情况发生变化导致原有声明文件信息不准确或者不可靠的，应当要求机构授权人提供有效声明文件。机构授权人自被要求提供之日起（ ）未能提供声明文件的，金融机构应当将其账户视为非居民账户管理。
A.三十日内
B.九十日内
C.在本年度12月31日前
D.在次年12月31日前
[单选题]《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中规定，金融机构应当建立账户持有人信息变化监控机制，包括要求账户持有人在本办法规定的相关信息变化之日起（ ）告知金融机构。
A.三十日内
B.九十日内
C.在本年度12月31日前
D.在次年12月31日前
[多选题]根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的要求，单位客户如尚未在我行开立客户号，且“机构类型”为“消极非金融机构”的，应填写的表格是（ ）。
A.个人税收居民身份声明文件
B.机构税收居民身份声明文件
C.控制人税收居民身份声明文件
D.反洗钱客户身份识别信息
[多选题]《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中下列说法正确的是:
A.金融账户是指账户持有人因办理下列业务而开立的人民币账户或外币账户：活期存款；定期存款；带有预存功能的信用卡业务；保证金业务；自营理财业务；账户贵金属业务；国债业务；金融衍生品业务；其他由银行发起、设立或管理的金融资产业务；监管规定的其他业务。
B.非居民，是指中国税收居民以外的个人和机构（包括企业和其他组织），但不包括政府机构、国际组织、中央银行、金融机构或者在证券市场上市交易的公司及其关联机构。
C.中国税收居民是指在中国境内有住所或者无住所而在境内居住满一年的个人，以及依法在中国境内成立或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业和其他组织。
D.以上说法都不对
