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[单选题]甲企业为一家居民企业,本年在生产经营过程中,经批准向内部职工借入生产用资金150万元,该企业与职工的借贷是真实、合法、有效的,且签订了借款合同,借款期限为1年,支付借款利息9万元(金融企业同期同类贷款年利率为5%)。该企业在 计算本年企业所得税应纳税所得额时,可以在税前扣除的利息支出为( )万元。
A.5
B. 5.5
C. 7.5
D. 9
[单选题]甲企业为一家居民企业,注册资本为2400万元。本年按同期金融机构贷款利率从其关联方借款5440万元,发生借款利息326.4万元。该企业在计算企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的利息金额为( )万元。
A.288
B. 308
C. 384
D.396.8
[单选题] 甲企业是先进制造业纳税人,2021年5月申请退还增值税增量留抵税额80万元,2021年6月该企业申报缴纳增值税50万元,7月申报缴纳增值税40万元,甲企业6月和7月应缴教育费附加和地方教育附加计征依据分别为( )。
A. 50万元,40万元
B. 0元,30万元
C. 30万元,40万元
D. 0元,10万元
[单选题]甲企业是先进制造业纳税人,2021年5月申请退还增值税增量留抵税额80万元,2021年6月该企业申报缴纳增值税50万元,7月申报缴纳增值税40万元,甲企业6月和7月应缴教育费附加和地方教育附加计征依据分别为( )。
A.50万元,40万元
B. 0元,30万元
C.30万元,40万元
D. 0元,10万元
[多选题]甲企业是我国的非居民企业并在我国境内设立了机构、场所。根据企业所得税法律制度的规定,甲企业取得的下列所得中,需要在我国缴纳企业所得税的有( )。
A.甲企业在韩国取得的与所设机构、场所没有实际联系的所得
B.甲企业在日本取得的与所设机构、场所有实际联系的所得
C.甲企业在中国境内取得的与所设机构、场所没有实际联系的所得
D.甲企业在中国境内取得的与所设机构、场所有实际联系的所得
[单选题]甲企业是一家建筑施工企业，乙企业是一家服装生产加工企业，丙企业是一家存在重大危险源的化工生产企业。甲，乙，丙三家企业根据《生产安全事故应急预案管理办法》(应急管理部令第 2 号》开展预案编制工作，关于生产经营单位应急预案编制的做法，错误的是()。
A.甲企业董事长指定安全总监为应急预案编制工作组组长
B.乙企业在编制预案前，开展了事故风险评估和应急资源调查
C.丙企业应急预案经过外部专家评审后。由安全总监签发后实施
[单选题]甲居民企业以技术成果所有权投资到乙居民企业，对该项业务甲企业所得税的处理，说法不正确的是（ )
A.技术投资入股不可以享受技术转让所得减免税优惠
B.投资入股当期应确认技术转让所得或损失，计入当期应纳税所得额
C.投资入股当期可暂不纳税
D.技术转让所得，可在不超过5年期限内，分期均匀计入相应年度的应纳税所得额
[判断题]某大学教授（居民个人）从不具有劳动关系的甲企业取得的咨询费，甲企业应按“劳务报酬所得”项目预扣预缴个人所得税。（ ）
A.正确
B.错误
[判断题] 某大学教授(居民个人)从不具有劳动关系的甲企业取得的咨询费,甲企业应按“劳务报酬所得”项目预扣预缴个人所得税。( )
A.正确
B.错误
[简答题]
甲企业为生产手机的居民企业。2020年有关收支情况如下：
（1）取得产品销售收入5000万元，特许权使用费收入80万元，国债利息收入15万元，接受捐赠收入35万元。
（2）业务招待费支出35万元，广告费支出270万元。
（3）支付行政罚款25万元，支付银行罚息10万元。
（4）直接向某灾区捐款70万元：支付非广告性质的赞助支出45万元。
要求，根据上述资料，分析回答下列问题。
1.甲企业应计入企业所得税应纳税所得额的有那些？
2.以上支出，在2020年度企业所得税应纳税所得额时，可以税前扣除的是？
[简答题]甲企业为生产手机的居民企业。2020年有关收支情况如下:(1)取得产品销售收入5000万元,特许权使用费收入80万元,国债利息收入15万元,接受捐赠收入35万元。(2)业务招待费支出35万元,广告费支出270万元。(3)支付行政罚款25万元,支付银行罚息10万元。(4)直接向某灾区捐款70万元:支付非广告性质的赞助支出45万元。要求,根据上述资料,分析回答下列问题。1.甲企业应计入企业所得税应纳税所得额的有那些?2.以上支出,在2020年度企业所得税应纳税所得额时,可以税前扣除的是?
[单选题]甲居民企业本年计入成本、费用的实发工资总额为400万元,拨缴职工工会经费8万元,支出职工福利费58万元、职工教育经费20万元。该企业本年计算应纳所得税额时,准予在税前扣除的工资和三项经费合计为( )万元。
A.486
B. 476
C. 496
D.484
[单选题] 已知某企业本年“主营业务收入”为80万元,“主营业务成本”为60万元,“管理费用”为6万元,“营业外支出”为4万元,假设不考虑其他因素,该企业本年利润表中营业利润应为( )万元。
A.14万元
B.10万元
C.16万元
D.20万元
[判断题]甲企业向银行借款 150 万元,乙企业为甲企业的贷款提供保证,后经银行的同意,甲企业将 其中的 50 万元债务转让给丙企业,但是该转让行为未经乙企业的书面同意,则乙企业仅就剩余的 100 万元承担保证责任。( )
A.正确
B.错误
[单选题]甲企业为制造企业，其在日常经营活动中发生的下列费用或损失，应当计入存货成本的是（ ）。
A.仓库库保管人员的工资
B.季节性停工期间发生的制造费用
C.未使用管理用固定资产计提的折旧
D.采购运输中因自然灾害发生的损失
