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[不定项选择题]我国境内某居民企业(以下称该企业)在境外A国设立一分公司(以下称境外分公司),2019年该企业境内的应纳税所得额20万元,适用的所得税税率为25%,境外分公司税后所得20万元,分支机构所在国的所得税税率为20%(境外分公司实际适用该国的优惠税率15%),实际在境外缴纳了所在国的所得税为3.53万元。
已知:本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响。
(4)2019年汇总纳税该企业实际应缴纳的企业所得税为( )万元。
A.7.35
B.5.00
C.2.35
D.5.35
[不定项选择题]我国境内某居民企业(以下称“该企业”)在A国设立一分公司(以下称“境外分公司”),2015年该企业境内应纳税所得额-14.29万元,境外分公司税后所得10万元,已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2016年该企业境内应纳税所得额30万元,境外分公司税后所得14万元,已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率25%,境外分公司适用企业所得税税率30%。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
2016年度汇总纳税时,该企业实际应缴纳的企业所得税是( )万元。
A.9.00
B.8.25
C.7.50
D.6.50
[不定项选择题]我国境内某居民企业甲2019年度境内应纳税所得额为1000万元;设立在A国的分支机构乙当年的应纳税所得额为200万元,适用的A国企业所得税税率为30%,乙分支机构当年取得的所得未汇回国内;在B国设立一全资子公司丙,甲企业取得丙公司分配的股息95万元(已按规定缴纳预提所得税),预提所得税税率为5%,丙公司适用B国企业所得税税率为20%。
(其他相关资料:甲企业适用25%的企业所得税税率,选择不分国不分项方法计算抵免)
要求:根据上述资料,回答下列问题。
2019年度汇算清缴时,甲企业在我国实际应缴纳企业所得税为( )万元。
A.250
B.251.25
C.241.25
D.240