更多"[单选题]某企业为增值税一般纳税人,销售货物一批给最终消费者,取得含税"的相关试题:
[简答题]A企业为增值税一般纳税人，2020年12月转让10年前购置的办公楼，取得含税销售收入3000万元，该办公楼购置原价为1200万元（含税），购置时支付相关税费150万元，A企业选择按简易计税方法计税，2020年12月A企业转让办公楼应缴纳增值税____________万元。
[简答题] A企业为增值税一般纳税人,2020年12月转让10年前购置的办公楼,取得含税销售收入3000万元,该办公楼购置原价为1200万元(含税),购置时支付相关税费150万元,A企业选择按简易计税方法计税,2020年12月A企业转让办公楼应缴纳增值税____________万元。
[单选题]甲公司为增值税一般纳税人,2019 年 10 月采取折扣方式销售货物一批,该批货物不含税销 售额 90000 元,折扣额 9000 元,销售额和折扣额在同一张发票的金额栏上分别注明。已知销售货物第 3页 适用的增值税税率为 13%,甲公司当月该笔业务的增值税销项税额是( )元。
A.9318.58
B.11700
C.10353.98
D.10530
[简答题] 增值税一般纳税人甲企业2020年9月被税务机关查补增值税45000元、 消费税25000元,所得税30000元,还被加收滞纳金20000元、被处罚款50000元。该企业补缴的教育费附加和地方教育附加各多少元?
[判断题]增值税纳税人分为一般纳税人和小型纳税人。( )
A.正确
B.错误
[判断题]增值税一般纳税人购进农产品,取得流通环节小规模纳税人开具的增值税普通发票,可以计算抵扣进项税额。
A.正确
B.错误
[多选题]麓山公司为增值税一般纳税人,其存货和动产设备适用的增值税税率为13%,不动产适用的增值税税率为9%,2020年发生如下业务:(1)自建办公楼领用外购工程物资一批,该批工程物资的购买价款为100万元,进项税额为13万元,领用时工程物资的市价为110万元。(2)自行开发建造一条生产线,领用外购原材料,成本价为80万元,领用时市场价为90万元。(3)自行建造厂房,领用一批自产产品和一批原材料,自产产品的账面成本为50万元,领用时市价为80万元;外购原材料成本为40万元,领用时市价为60万元。假定上述工程期末均未完工,建设期间未发生其他支出,所领用存货均未计提跌价准备,产品市价等于计税价格,不考虑其他因素,关于上述业务,下列说法正确的有( )。
A.自建厂房领用自产产品和原材料应视同销售,确认销项税额18.2万元
B.自建办公楼外购的工程物资入账成本为100万元
C.自行开发生产线领用原材料时,应按原材料市场价90万计入在建工程成本
D.期末“在建工程”项目列示金额为270万元
[简答题]X公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，商品、原材料售价中不含增值税。假定销售商品、原材料和提供劳务均符合收入确认条件，且销售商品和提供劳务均属于公司的主营业务，成本在确认收入时逐笔结转，不考虑其他因素。2019年4月，X公司发生如下交易或事项：（1）与乙公司签订协议，采用预收款方式向乙公司销售一批商品，该批商品的实际成本为180000元。协议约定，该批商品销售价格为200000元，增值税税额为26000元；乙公司应在协议签订时预付40%的货款（按销售价格计算），剩余款项于下月交付商品时支付。（2）在对存货进行清查时发现，由于管理不善导致一批存货霉烂变质，账面价值4000元，应由该批原材料负担的增值税税额为520元。(无需做批准后的处理)要求：根据业务（1）和（2）编制相关的会计分录
[判断题]增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证未按照规定期限申报抵扣的,一律不得申报抵扣进项税额。
A.正确
B.错误
[判断题]某药厂为增值税一般纳税人,销售免税药品可以开具增值税专用发票。
A.正确
B.错误
[单选题]个人独资企业张某是增值税一般纳税人,2019年3月取得可以抵扣的增值税进项税额1000元,本月承接了一项企业管理咨询服务收入价税合计 100000元,无其他收入额,则个人独资企业张某需要缴纳的增值税额为( )
A.0元
B.1912.62元
C.5000元
D.4660.38元
[单选题]麓山公司为货物运输公司,属于增值税一般纳税人,增值税税率为9%,2020年12月承担了甲公司一批货物的运输,将一批货物从北京运往西藏,其中从北京到四川由麓山公司负责运输,从四川到西藏由湘水公司负责运输(湘水公司也是增值税一般纳税人),麓山公司单独支付湘水公司运输费用。该业务麓山公司从甲公司取得价款16.35万元,并开具增值税专用发票,价款为15万元,增值税1.35万元。另支付给湘水公司6.54万元,并取得增值税专用发票,价款为6万元,增值税0.54万元。因该项业务麓山公司应计算缴纳的增值税为( )万元。
A.1.35
B.0.54
C.0
D.0.81
[单选题]某金店为增值税一般纳税人,为吸引更多的顾客光临,特推出“以旧换新”的方式向消费者 销售金项链。2020 年 12 月份销售金项链实际收取不含增值税差价款 22 万元,回收的旧金项链不含 增值税的价格为 8 万元,另收取回炉费共 1.13 万元。已知销售货物适用的增值税税率为 13%,该金 店当月该笔业务增值税销项税额是( )万元。
A.1.82
B.1.95
C.2.86
D.2.99
[判断题]“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。
A.正确
B.错误
[单选题] 某市区一外商投资企业为增值税一般纳税人,2020年8月实际缴纳增值税54万元,消费税80万元,企业所得税120万元。在税务检查过程中,税务机关发现,该企业所属餐厅上月隐瞒饮食服务收入20万元(含税),本月被查补相关税金。该企业8月份应纳的城市维护建设税及教育费附加为( )元。
A. 135132.08
B. 124579.05
C. 171050.00
D. 0
[单选题]甲房地产公司(一般纳税人)将自己开发的办公楼对外出租,2020 年 8 月取得含增值税租 金 800 万元、押金 100 万元,甲公司对押金单独记账核算,支付装潢及修缮费用取得增值税普通发 票注明的税额为 5 万元,已知不动产租赁和建筑服务适用的增值税税率为 9%,不考虑其他因素,则 甲公司当月应缴纳的增值税为( )万元。
A.74.31
B.69.31
C.66.06
D.61.06
