更多"[单选题]某物业服务企业是一般纳税人,为客户开具物业服务费增值税专用发"的相关试题:
[判断题]消费税纳税人一定也是增值税纳税人,但增值税纳税人不一定是消费税纳税人。()
A.正确
B.错误
[判断题]增值税一般纳税人购进农产品,取得流通环节小规模纳税人开具的增值税普通发票,可以计算抵扣进项税额。
A.正确
B.错误
[判断题]增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证未按照规定期限申报抵扣的,一律不得申报抵扣进项税额。
A.正确
B.错误
[单选题]某生产性服务企业为增值税一般纳税人,符合进项税额加计抵减政策条件。2019 年 12月销售服务,开具增值税专用发票注明税额 25 万元;购进服务取得增值税专用发票上注明税额 13 万元,其中 10%的服务用于提供适用简易计税的服务;进项税额上期末加计抵减余额为3万元。假设当月取得增值税专用发票当月勾选抵扣。该企业当月应缴纳增值税( )万元。
A.7.70
B.8.55
C.9.13
D.10.30
[简答题]增值税一般纳税人甲企业 2020 年 9 月被税务机关查补增值税 45000 元、 消费税
25000 元, 所得税 30000 元, 还被加收滞纳金 20000 元、 被处罚款 50000 元。 该企业补缴的教育费附加和地方教育附加各多少元?
[简答题] 增值税一般纳税人甲企业2020年9月被税务机关查补增值税45000元、 消费税25000元,所得税30000元,还被加收滞纳金20000元、被处罚款50000元。该企业补缴的教育费附加和地方教育附加各多少元?
[单选题]
甲公司系增值税一般纳税人，适用增值税税率为13%，2021年4月5日，甲公司将自产的300件K产品作为福利发放给职工。该批产品的单位成本为400元/件，公允价值和计税价格均为600元/件。不考虑其他因素，甲公司应计入应付职工薪酬的金额为（ ）万元。
A.18
B.13.56
C.12
D.20.34
[单选题]甲公司系增值税一般纳税人，适用增值税税率为13%，2021年4月5日，甲公司将自产的300件K产品作为福利发放给职工。该批产品的单位成本为400元/件，公允价值和计税价格均为600元/件。不考虑其他因素，甲公司应计入应付职工薪酬的金额为（ ）万元。
A.18
B.13.56
C.12
D.20.34
[计算题]A企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13％。12月份该企业发生经济业务如下：
（1）5日，向B企业销售产品一批，不含税价款200万元，增值税税额26万元，已开具了增值税专用发票，以银行存款支付代垫运费1.09万元（其中运费价款1万元，增值税0.09万元），至本月末款项未收到，该项销售符合收入确认条件。该批商品的成本为140万元。企业确认收入的同时结转销售成本。
（2）17日，收回2019年已作坏账转销的应收账款5万元，已存入银行。要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列小题。
1、根据资料（1），A企业向B公司销售产品相关科目的会计处理分录是？
2、根据资料（2），收回已作坏账转销的5万元的会计处理分录是？
[判断题]增值税纳税人分为一般纳税人和小型纳税人。( )
A.正确
B.错误
[单选题]一般纳税人在增值税税率调整前未开具增值税发票的增值税应税销售行为,需要在( )之后补开增值税发票的,应当按照原适用税率补开。
A.4月1日
B.4月30日
C.5月1日
D.5月30日
[简答题]X公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，商品、原材料售价中不含增值税。假定销售商品、原材料和提供劳务均符合收入确认条件，且销售商品和提供劳务均属于公司的主营业务，成本在确认收入时逐笔结转，不考虑其他因素。2019年4月，X公司发生如下交易或事项：（1）与乙公司签订协议，采用预收款方式向乙公司销售一批商品，该批商品的实际成本为180000元。协议约定，该批商品销售价格为200000元，增值税税额为26000元；乙公司应在协议签订时预付40%的货款（按销售价格计算），剩余款项于下月交付商品时支付。（2）在对存货进行清查时发现，由于管理不善导致一批存货霉烂变质，账面价值4000元，应由该批原材料负担的增值税税额为520元。(无需做批准后的处理)要求：根据业务（1）和（2）编制相关的会计分录
[单选题]属于一般纳税人的物业服务企业,适用的增值税税率是()%
A. 1
B. 3
C. 5
D. 6
[单选题]个人独资企业张某是增值税一般纳税人,2019年3月取得可以抵扣的增值税进项税额1000元,本月承接了一项企业管理咨询服务收入价税合计 100000元,无其他收入额,则个人独资企业张某需要缴纳的增值税额为( )
A.0元
B.1912.62元
C.5000元
D.4660.38元
[简答题]某建筑企业为增值税一般纳税人,2021年4月,增值税销项税额50万,进项税额 40万,5月按规定转登记为小规模纳税人,建筑安装收入15万元(不含税),6月建筑安装收入45万元(不含税),计算2021年第2季度应交教育费附加、地方教育附加。
