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[单选题]内部控制评价人员在实施现场检查测试时，应遵循的原则是（ ）
A.公平、公正、公开
B.客观、公正、公平
C.全面性、重要性、客观性
D.制衡性、适应性、成本效益
[单选题]内控评价（ ） 原则是指内部控制评价应当包括内部控制的设计与运行， 涵盖本行所有机构及全体员工的各种业务和事项。 （ ） 。
A.全面性
B.重要性
C.客观性
D.一致性
[判断题]独立性原则要求实施财务内部控制评价时，评价人员要与被评价单位保持相对独立，不得因任何利害关系影响其做出公正、客观的评价。
A.正确
B.错误
[单选题]（ ） 是内部控制评价工作的决策机构， 负责审议批准内部控制评价工作方案和内部控制评价报告， 并对内部控制评价报告的真实性负最终责任。
A.审计委员会
B.董事会
C.合规委员会
D.党委会
[单选题]内部控制评价由董事会指定的部门组织实施,至少每年开展( )次,年度内部控制评价报告应当报送银监会。
A.一
B.二
C.三
D.四
[多选题]如何实施内部控制评价?( )
A.确定内控评价范围,实施风险评估,识别关键业务风险
B.对控制环节进行记录、测试和评价
C.缺陷及整改识别并记录缺陷
D.管理层内部控制评价报告
[多选题]商业银行内部控制评价是对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果开展的（）等系统性活动。
A.调查
B.测试
C.分析
D.评估
[单选题]对内部控制评价承担最终责任的内部控制评价责任主体是（ ）
A.董事会
B.经理层
C.监事会
D.审计委员会
[单选题]内控合规部门在实施现内控评价现场测试前， 统一向被评价单位发送（ ） 和《 内部控制评价问卷》 。
A.《 内部控制评价事实确认书》
B.《 审计调查问卷》
C.《 内部控制评价整改通知书》
[多选题]《企业内部控制评价指引》第十五条规定，内部控制评价工作组对被评价单位进行现场测试时，可以单独或者综合运用的方法 有（ ）。
A.个别访问
B.调查问卷
C.专题讨论
D.穿行测试
E.实地查验
[填空题]内部审计人员应实施适当的审查程序，评价控制活动的（）、合法性、有效性。
[多选题]内部控制评价围绕内部环境、 风险评估和（ ） 等要素， 对内部控制设计和运行进行全面评价。
A.控制活动
B.案件风险防范
C.信息与沟通
D.内部监督
[判断题]内部控制自我评价是内部监督的直接依据和底稿来源，而内部监 督是内部控制自我评价的成果表现。（ ）
A.正确
B.错误
[判断题]内部控制评价应在全面评价的基础上， 根据风险发生的可能性和对本行内部控制目标实现造成的影响程度， 关注重要业务机构、 重大业务事项和高风险领域。 （ ） 。
A.正确
B.错误
[多选题]内部控制审计应当在对内部控制全面评价的基础上，关注以下（ ）的内部控制：
A.重要业务单位
B.重大业务事项
C.登记簿
D.高风险领域
[单选题]稽核内审部负责组织对内部控制评价中发现的内部控制缺陷进行认定和整改。
A.正确
B.错误
[单选题]商业银行内部控制评价是指对商业银行（）体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。
A.风险管理
B.经营目标
C.内部控制
D.案件防控
[多选题]内部审计人员编制审计工作底稿应当详细记录实施内部控制审计的内容，包括（ ）
A.审查和评价的要素
B.主要风险点
C.采取的控制措施
D.内部控制缺陷认定结果
