[简答题]某企业2018年度有关资料如下：
---与机械厂签订设备安装合同一份，合同注明设备价款600万元，按设备价款的5%支付安装费用；
---与某银行签订贴息贷款合同一份，注明借款8000万元；与某金融机构签订借款合同，注明借款5000万元，年利率5%；
---当年6月，实收资本比上年增加3000万元，当年新设其他营业账簿10本;
---自境外运进一台设备，由境外运输公司运入境内，双方签订的货物运输合同注明运费100万元；
---与某技术开发企业签订合同，委托其开发某项技术，技术开发完成后双方共有，约定该企业提供专项资金1000万元用于购买研发设备和专业耗材，支付开发企业的研发报酬为300万元。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
---计算该企业业务---应缴纳的印花税；
---计算该企业业务---应缴纳的印花税；
---计算该企业业务---应缴纳的印花税；
---计算该企业业务---应缴纳的印花税；
---计算该企业业务---应缴纳的印花税；
---该企业业务( )应缴纳的印花=6005%0. 3%o * 10000=90 (元
---贴息贷款合同，免征印花税。
该企业业务( )应纳印花税=50000. 05‰ 10000=2500 ( )。
---自2018年5月1日起，对按0.5%。税率贴花的资金账簿减半征收印花税, 对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。该企业业务( )应缴纳的印花税 =30000. 5‰ 1000050%=7500 ( )。
---由外国运输企业运输进出口货物的，外国运输企业所持的一份运费结算凭证免纳印花税；托运方所持的一份运费结算凭证应缴纳印花税。
该企业业务( )应纳印花税=1000.5%。* 10000=500 ( )
---对技术开发合同，只就合同所载的报酬金额计税，研究开发经费不作为计税依据。
该企业业务( )应纳印花税=3000.3‰ 10000=900 ( )

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[简答题]（）在签订设备检修合同时，同时签订安全管理协议

[判断题]托运人以铁路运输货物，可按年度、半年度、季度或月度签订货物运输协议，也可以签订更长期限的运输协议。
A.正确
B.错误

[单选题]针对主变压器、高压电抗器、GIS等主要设备，（　　）要组织施工单位与设备供应商签订有关协议，明确安装职责界面及分工配合要求。（国家电网基建〔2018〕1104号《国家电网有限公司关于进一步加强输变电工程质量管控重点举措的通知》强化现场设备安装衔接配合）
A.业主项目部
B.监理单位
C.建设管理单位
D.项目法人单位

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[简答题]某市一家小家电生产企业为增值税一般纳税人，假定2018年度有关经营业务如下：
---销售小家电取得不含税收入8600万元，与之配比的销售成本5660万元。
---转让技术所有权取得收入700万元，直接与技术所有权转让有关的成本和费用100万元。
---岀租土地使用权取得不含税租金收入200万元，接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料金额50万元、增值税进项税金8万元，取得国债利息收入30万元。
---购进原材料共计3000万元，取得增值税专用发票注明进项税额480万元; 支付购料运输费用共计230万元，取得增值税专用发票。
---销售费用1650万元，其中广告费1200万元。
---管理费用850万元，其中业务招待费90万元。
---财务费用80万元，其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40 万元( )。
---计入成本、费用中的实发工资540万元，发生的工会经费15万元，职工福利费82万元，职工教育经费18万元。
---营业外支出300万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款 150万元。
（其他相关资料：①上述销售费用、管理费用和财务费用不涉及转让费用；② 取得的相关票据均通过主管税务机关认证）
要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问，如有计算需计算出合计数。
---企业全年实现的会计利润。
---广告费用应调整的应纳税所得额。
---业务招待费应调整的应纳税所得额。
---财务费用应调整的应纳税所得额。
---职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额。
---公益性捐赠应调整的应纳税所得额。
---企业2018年度企业所得税的应纳税所得额。
---企业2018年度应缴纳的企业所得税。
---会计利润=8600 一 5660 + 700 一 100 + 200 + 50 + 8 + 30 — 1650 - 850
—80 — 300 = 948 ( )
---销售( )收入=8600 + 200 = 8800 ( )
广告费用扣除限额=8800* 15% = 1320 ( )＞1200 ( )，广告费用无纳税调整额。
---实际发生的业务招待费*60% = 90*60% = 54 ( )
销售( )收入*0. 5% = 8800*0. 5% = 44 ( )
业务招待费应调整的应纳税所得额=90 — 44 = 46 ( )
---财务费用应调整的应纳税所得额- 40 - 500X5. 8% =11 ( )
---工会经费扣除限额=540*2% = 10. 8( )，调增15 一 10. 8 = 4. 2( )
职工福利费扣除限额= 540*14% = 75.6 ( )，调增82 — 75. 6 = 6. 4
( )
职工教育经费= 540*8%-43. 2 ( )，实际扣除金额没有超过限额, 可以据实扣除
职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额=4.2 + 6. 4 = 10. 6 ( )
( )公益性捐赠应调整的应纳税所得额=150 — 948*12% = 36. 24 ( )
( )企业所得税的应纳税所得额=948 + 46( )+ 11( ) + 10.6 ( )+ 36. 24 ( )一30 ( )一 (500 + 100*50%)( )= 471.84 ( )
( )应缴纳的企业所得税=471. 84X25% = 117. 96 ( )

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B.错误

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A.1年
B.1年半
C.2年
D.3年

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[单选题]调取纳税人、扣缴义务人以前会计年度的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料的，应当经所属税务局局长批准，并在（）内完整退还。
A.3个月
B. 30
C. 6个月
D., 60日

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[简答题]（）负责组织技改项目设备选型、技术协议签订，设备监造、到货验收、设备安装、设备调试及投用工作；