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[单选题]’年10月1日至2021年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计（ ），抵减应纳税额。
A.0.05
B.0.1
C.0.15
D.0.2
[多选题]甲企业系增值税一般纳税人，下列各项中，应计入进口原材料入账价值的有（ ）
A.进口环节可抵扣增值税
B.关税
C.入库前的仓储费
D.购买价款
[单选题]麓山公司为增值税一般纳税人,因管理不善导致一批库存原材料被盗,该批原材料实际成本为200万元,收回残料价值8万元,保险公司赔偿213万元。麓山公司购入该批原材料的增值税税率为13%,购入时已全额计入进项税额抵扣,不考虑其他因素,该批被盗原材料造成的净损失为( )万元。
A.-21
B.5
C.21
D.47
[简答题] 增值税一般纳税人甲企业2020年9月被税务机关查补增值税45000元、 消费税25000元,所得税30000元,还被加收滞纳金20000元、被处罚款50000元。该企业补缴的教育费附加和地方教育附加各多少元?
[简答题]X公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，商品、原材料售价中不含增值税。假定销售商品、原材料和提供劳务均符合收入确认条件，且销售商品和提供劳务均属于公司的主营业务，成本在确认收入时逐笔结转，不考虑其他因素。2019年4月，X公司发生如下交易或事项：（1）与乙公司签订协议，采用预收款方式向乙公司销售一批商品，该批商品的实际成本为180000元。协议约定，该批商品销售价格为200000元，增值税税额为26000元；乙公司应在协议签订时预付40%的货款（按销售价格计算），剩余款项于下月交付商品时支付。（2）在对存货进行清查时发现，由于管理不善导致一批存货霉烂变质，账面价值4000元，应由该批原材料负担的增值税税额为520元。(无需做批准后的处理)要求：根据业务（1）和（2）编制相关的会计分录
[单选题]甲企业为增值税一般纳税人,2020 年 11 月从小规模纳税人处购入一台生产用机器设备,取 得普通发票注明价款 60 万元,税额为 1.8 万元,委托乙运输公司运输,支付运输费,取得增值税专 用发票注明价款 2 万元,税额为 0.18 万元,则甲企业该设备企业所得税的计税基础是( )万元。
A.60
B.62
C.63.8
D.63.98
[单选题]湘水公司为增值税一般纳税人,从外地购入原材料6000吨,收到增值税专用发票上注明的售价为每吨0.12万元,增值税税款为93.6万元元,运输途中取得的运输业增值税专用发票上注明的运费为6万元,增值税额为0.54万元元,另发生装卸费1万元,途中保险费为1.8万元。原材料运到后验收数量为5996吨,短缺4吨为合理损耗,则该原材料的入账价值为( )万元。
A.706.80
B.708.80
C.707.90
D.728.80
[单选题]
甲企业系增值税一般纳税人，销售商品适用增值税率为13%。2021年1月1日与乙公司签订协议销售商品一批，增值税专用发票上注明价格为100万元，增值税税额为13万元。商品已发出，款项已收到。该协议规定，该批商品销售价格（不含增值税税额）的30%属于商品售出后5年内提供修理服务的服务费。则甲公司2021年1月1日应确认的合同负债为（ ）万元。
A.3.9
B.70
C.30
D.33.9
[单选题]甲企业系增值税一般纳税人，销售商品适用增值税率为13%。2021年1月1日与乙公司签订协议销售商品一批，增值税专用发票上注明价格为100万元，增值税税额为13万元。商品已发出，款项已收到。该协议规定，该批商品销售价格（不含增值税税额）的30%属于商品售出后5年内提供修理服务的服务费。则甲公司2021年1月1日应确认的合同负债为（ ）万元。
A.3.9
B.70
C.30
D.33.9
[单选题]甲公司系增值税一般纳税人,2020年 2月 8日购入原材料 200公斤,取得增值税专用发票上注明的价款为560万元,增值税税额为 72.8万元。支付运费取得专用发票注明运费 10万元,增值税税额为 0.9万元,支付装卸费取得专用发票注明价款 4.2万元,增值税税额为 0.252万元。验收入库时发现短缺 2公斤,经确认属于合理范围内损耗。则原材料的单位入账成本为( )万元。
A.2.87
B.2.90
C.2.89
D.3.22
[简答题]甲企业为增值税一般纳税人。2020年12月15日由于企业转产，现将一台2018年12月1日购入的生产设备出售，开出的增值税专用发票中注明的设备价款为2000万元，增值税税额为260万元，发生清理费用12万元。该设备原值为3200万元，至出售时已计提的减值准备为400万元，已计提折旧636万元。假定不考虑其他税费，根据业务编制相关的会计分录
[简答题]甲企业为增值税一般纳税人，因保管车辆的需要，2019年9月该企业决定采用自营方式建造一栋车库，车库入账价值为260万元，2019年9月30日，车库达到预定可使用状态，预计可使用20年，预计净残值为4万元，采用年限平均法计提折旧。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，根据资料（2），当年计提折旧多少万元？
[单选题]湘水公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2020年年末盘亏一批原材料,该批原材料购入成本为240万元,购入时确认进项税额为31.2万元。经查,盘亏系管理不善被盗所致,确认由相关责任人赔偿20万元。假定不考虑其他因素,确认的盘亏净损失对2020年度利润总额的影响金额为( )万元。
A.291.2
B.271.2
C.228.8
D.251.2
[单选题]
甲公司为增值税一般纳税人，2021年3月14日购入生产用原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款2530万元，增值税税额328.9万元。取得运费增值税专用发票注明的运费6万元，增值税税额0.54万元，发生保险费0.76万元，运输过程中的仓储费0.5万元，原材料已验收入库，以上款项通过银行转账方式支付，则该批原材料入账成本为（ ）万元。
A.2866.7
B.2537.26
C.2536.76
D.2536.5
