试卷详情
-
2013年经济师考试《中级邮电》真题及答案
-
[多项选择]基金收益分配的形式一般包括( )。
A. 分配现金
B. 现金分红
C. 分配利息
D. 分配基金单位
E. 红利再投资
-
[多项选择]下列有关证券流通市场的组织方式的说法,正确的有( )。
A. 场内交易包括证券交易所交易和柜台交易
B. 场外交易是指在证券交易所以外进行的交易
C. 在各国金融市场的发展历程中,无论是参与者、交易品种还是交易数量,场内交易均占主导地位
D. 证券交易所在二级市场上处于核心地位
E. 场外交易是二级市场的基础与主体
-
[多项选择]承销团申请人应具备的基本条件包括()。
A. 信息化管理程度较高
B. 在中国境内依法成立的金融机构
C. 财务稳健,具有较强的风险控制能力
D. 依法开展经营活动,最近2年内在经营活动中没有重大违法记录,信誉良好
-
[多项选择]根据《民事诉讼法》的规定,因票据纠纷提起的诉讼,可以选择的人民法院包括( )。
A. 原告住所地人民法院
B. 被告住所地人民法院
C. 票据支付地人民法院
D. 票据承兑地人民法院
-
[多项选择]上市公司公开发行新股应当符合的条件有()。
A. 具备健全且运行良好的组织机构
B. 具有持续盈利能力,财务状况良好
C. 最近2年财务会计文件无虚假记载,无其他重大违法行为
D. 资产质量良好,不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响
-
[多项选择]根据个人理财业务的不同,个人理财业务的风险管理主要包括( )。
A. 个人理财业务人员的风险管理
B. 个人理财顾问服务的风险管理
C. 综合理财顾问服务的风险管理
D. 个人理财业务产品开发的风险管理
E. 个人理财业务产品销售的风险管理
-
[多项选择]下列法律责任形式,属于刑事责任的是( )。
A. 拘役
B. 罚款
C. 赔偿损失
D. 没收财产
-
[多项选择]按照《期货交易管理条例》规定,期货交易所不得( )。
A. 直接或间接的参与期货交易
B. 从事信托投资
C. 股票投资
D. 非自用不动产投资
E. 从事与期货业务无关的活动
-
[多项选择]根据城市维护建设税的有关规定,下列属于城市维护建设税计税依据的是( )。
A. 实际缴纳的增值税
B. 实际缴纳的企业所得税
C. 实际缴纳的营业税
D. 实际缴纳的消费税
-
[多项选择]下列关于宏观经济状况对个人理财策略的影响描述,正确的有( )。
A. 在经济增长比较快时,个人和家庭应考虑买入对周期波动比较敏感的行业资产
B. 在经济扩张阶段,特别是成长性、高投机性股票价值表现良好
C. 当经济处于景气周期时,个人和家庭应考虑增持固定收益类产品
D. 当经济增长较快时,应减持股票、房产等资产避免经济波动造成损失
E. 当经济衰退时,企业亏损股票的收益和价值显著下降,可能引发熊市
-
[多项选择]根据个人所得税法律制度的规定,下列不应当征收个人所得税的是( )。
A. 个人举报犯罪行为而获得的奖金
B. 个人购买赈灾彩票中奖1万元
C. 储蓄存款利息收入
D. 个人取得单张有奖发票奖金900元
-
[多项选择]以要约收购方式进行上市公司收购的,被收购公司董事会和董事在收到收购人的通知后,应履行的职责有()。
A. 为公司聘请独立财务顾问等专业机构,分析被收购公司的财务状况,就收购要约条件是否公平合理、收购可能对公司产生的影响等事宜提出专业意见
B. 在收购人公告要约收购报告书后20日内,将被收购公司董事会报告书与独立财务顾问的专业意见一并报送中国证监会,同时抄报上市公司所在地的证监会派出机构,抄送证券交易所
C. 将被收购公司董事会报告书和独立财务顾问的专业意见予以公告
D. 收购人对收购要约条件作出重大变更的,被收购公司董事会应当在5个工作日内提交董事会及独立财务顾问就要约条件的变更情况所出具的补充意见,并予以报告、公告
-
[多项选择]下列关于各类债券的风险和收益的叙述,正确的是( )。
A. 金融债券的信用风险是最小的
B. 附息债券属于固定收益证券,但是也存在风险
C. 长期债券是对抗通货膨胀的好工具
D. 债券的价格因市场利率变化而涨跌,这称为债券的利率风险
E. 债券的流动性风险是指投资者在债券到期前若想收回偾券投资,则需要在债券市场折现,从而可能带来一定损失
-
[多项选择]《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》规定从事境外理财的商业银行应( )。
A. 在收到外汇局购汇额度的批准后,与境内托管人签订托管协议,开设托管帐户,在境内托管账户开设之日起10日内,向外汇局报送正式托管协议
B. 在发售产品时,向投资者全面详细的告知投资计划、产品特征、相关风险.由投资者自主选择
C. 定期向投资者披露投资状况、投资表现、风险状况等信息
D. 按规定履行结售汇统计报告义务
E. 购买的境外金融产品,必须符合中国银监会的相关风险管理规定
-
[多项选择]商业银行应在每一个会计季度终了编制本年度个人理财业务报告。个人理财业务报告应全面反映( )等,并附年度报表。
A. 个人理财业务的发展情况
B. 理财产品的预期最高情况
C. 理财产品的投资情况
D. 理财产品收益分配情况
E. 个人理财业务的综合收益情况
-
[多项选择]商业银行有下列( )情形之一的,由中国银监会监督管理机构责令改正,违法所得五十万元以上的,并处违法所得一倍以上五倍以F的罚款;情节特别严重或者预期不改正的,可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证;构成犯罪的,依法追究刑事责任。
A. 未经批准设立分支机构
B. 违反规定提高利率
C. 出租、出借经营许可证
D. 提供虚假的财务会计报告
E. 向关系人发放信用贷款
-
[多项选择]肾功能减退者应避免使用,如确有指征使用,则需进行TDM并据以调整给药方案的是
A. 阿米卡星
B. 卡那霉素
C. 链霉素
D. 呋喃妥因
E. 妥布霉素
-
[多项选择]下面关于消化性溃疡治疗药硫糖铝叙述错误的是
A. 不宜与牛奶、抗酸药同服
B. 须餐后0.5~1h服用
C. 服药时不宜嚼碎
D. 服用后粪便色泽可能变黑
E. 连续用药不宜超过8周
-
[多项选择]根据营业税法律制度的规定,下列应当按“文化体育业”税目征收营业税的是( )。
A. 广告的播映
B. 广播电视有线数字付费频道业务
C. 有线电视台收取的初装费
D. 动物园销售门票的业务
-
[多项选择]下列各项属于国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应提交的材料有()。
A. 人民币债券发行申请报告
B. 近3年经审计的财务报表及附注
C. 人民币债券信用评级报告及跟踪评级安排的说明
D. 为中国境内项目或企业提供贷款和投资情况
-
[多项选择]发行人在上海证券交易所网站披露增发招股意向书全文前,须向交易所提交()。
A. 确认函
B. 发行方案
C. 招股意向书全文及相关文件的电子文件磁盘
D. 招股意向书全文及相关文件的书面材料
-
[多项选择]商业银行的组织形式有( )。
A. 个体工商企业
B. 合伙制
C. 有限责任公司
D. 股份有限公司
E. 集体企业
-
[多项选择]关于H股的发行方式,下列说法正确的是()。
A. H股的发行方式是“公开发行”加“国际配售”
B. 发行人应按照上市地法律的要求,将招股文件和相关文件做公开披露和备案
C. 招股说明书一般在上市委员会的听证会批准几周后公布
D. 必要时,境外股初次发行H股时需进行国际路演
-
[多项选择]商业银行开展个人理财业务应遵守的基本原则是( )。
A. 审慎性原则
B. 流动性原则
C. 客户最大利益原则
D. 建立风险管理体系原则
E. 建立内部控制制度原则
-
[多项选择]保险代理机构在开展代理业务过程中,下列情形属于不正当竞争行为的是( )。
A. 虚假广告、虚假宣传
B. 以本机构名义销售保险产品
C. 向保险公司返回手续费
D. 承诺给予投保人保险合同规定以外的利益
E. 在许可业务范围、经营区域内代理保险业务
-
[多项选择]根据我国税收法律制度的规定,下列税种实行从量计征的是( )。
A. 房产税
B. 土地增值税
C. 资源税
D. 城镇土地使用税
-
[多项选择]保荐人推荐可转换公司债券上市(恢复上市除外),应当向交易所提交的文件包括()。
A. 上市保荐书
B. 保荐协议
C. 上市报告书
D. 保荐人和相关保荐代表人已经中国证监会注册登记并列入保荐人和保荐代表人名单的授权委托书
-
[多项选择]根据营业税法律制度的规定,下列各项应当征收营业税的是( )。
A. 随汽车销售提供的汽车按揭服务和代办服务
B. 纳税人单独提供按揭、代办服务,不销售汽车
C. 纳税人销售林木的同时提供林木管护劳务
D. 纳税人单独提供林木管护劳务
-
[多项选择]在理财计划的存续期内,商业银行应向客户提供其所持有的相关资产的账单,账单应列明( )。
A. 资产变动
B. 收入和费用
C. 期末资产估值
D. 理财计划投资方向
E. 理财计划收益
-
[多项选择]依据我国《个人所得税法》规定,下列免征个人所得税的是( )。
A. 持有国家发行的金融债券而获得的利息
B. 退休工资
C. 保险赔款
D. 年终奖金
E. 各种投资理财产品分红
-
[多项选择]根据《行政诉讼法》的规定,第一审行政案件由中级人民法院管辖的是( )。
A. 确认发明专利权的案件
B. 海关处理的案件
C. 对国务院各部门或者省级人民政府所作的具体行政行为提起诉讼的案件
D. 本辖区内重大、复杂的案件
-
[多项选择]股份有限公司创立大会的职权有()。
A. 通过公司章程
B. 选举董事会和监事会成员
C. 决定公司内部管理机构的设置
D. 对公司的设立费用进行审核
-
[多项选择]中毒后禁用或忌用碳酸氢钠液洗胃的是
A. 特普
B. 氨基甲酸酯类
C. 香豆素类和茚满二酮类
D. 有机氟类
E. 沙蚕毒素类
-
[多项选择]根据《契税暂行条例》的规定,下列行为不应缴纳契税的是( )。
A. 房屋赠与
B. 农村集体土地承包经营权的转移
C. 以土地使用权作价投资
D. 以土地使用权抵押
-
[多项选择]个人申请注册成为财务顾问主办人时,需递交的证明文件包括()。
A. 中国证监会规定的投资银行业务经历的证明文件
B. 财务顾问申请人推荐其担任本机构的财务顾问主办人的推荐函
C. 最近24个月无违反诚信的不良记录的说明
D. 最近48个月未因执业行为违法违规受到处罚的说明
-
[多项选择]商业银行开展个人理财业务,应遵守( )。
A. 法律
B. 仲裁
C. 调解
D. 行政法规
E. 国家有关政策规定
-
[多项选择]客户在理财过程中产生的义务性支出包括( )。
A. 日常生活基本开销
B. 已有负债的本利摊还支出
C. 购买高档车支出
D. 已有保险的续期保费支出
E. 子女就读私立学校的费用支出
-
[多项选择]在现金、消费和债务管理中,家庭紧急预备金的储存形式包括( )。
A. 购买股票
B. 活期存款
C. 短期定期存款
D. 货币市场基金
E. 利用贷款额度
-
[多项选择]理财产品的流动性、投资方向和交易机制等自身特点都会影响到其收益率,下列说法正确的是( )。
A. 理财产品的收益与风险特征通常一致,高收益伴随着高风险
B. 理财产品的流动性对其收益率的影响可以忽略
C. 股票基金分散了风险,所以无论何时其收益率总是低于个股收益率
D. 公司债的预期收益率必然低于该公司股东获得的预期收益率
E. 金融衍生产品具有很大的杠杆效应,在放大了投资风险的同时,也成倍地放大了预期收益率
-
[多项选择]下列可以归类为长期融资的有()。
A. 发行的股票
B. 公司的赊购
C. 偿还期在2年以后的银行贷款
D. 离偿还期还有6个月的银行贷款
-
[多项选择]商业银行在综合理财服务活动中,可以向特定目标客户销售理财计划,下列关于保证收益理财产品(计划)的说法,正确的有( )。
A. 保证收益理财计划要求商业银行按照约定条件向客户承诺支付同定收益
B. 商业银行可以无条件向客户承诺高于同期存款利率的保证收益率
C. 商业银行推出保证收益理财产品时,可以承诺除保证收益外还可以获得收益
D. 商业银行不能将保证收益理财计划转化成准储蓄存款产品
E. 商业银行必须建立和完善严格的风险管理制度,将保证收益的风险控制在一个适宜水平
-
[多项选择]根据《劳动合同法》的规定,下列属于劳动合同终止情形的是( )。
A. 劳动者开始依法享受基本养老保险待遇
B. 用人单位被依法宣告破产
C. 劳动者在本单位患职业病或者因工负伤并被确认丧失或者部分丧失劳动能力
D. 劳动者死亡,或者被人民法院宣告死亡
-
[多项选择]下列关于超额配售选择权的叙述正确的是()。
A. 超额配售选择权只适用于首次公开发行
B. 发行人计划实施超额配售选择权的,应当提请董事会批准
C. 拟实施超额配售选择权的主承销商,应当向证监会提供充分的依据,说明公司已经建立完善的内部控制机制
D. 在超额配售选择权行使期内,由主承销商指定的授权代表负责行使超额配售选择权及股票的配售
-
[多项选择]律师应对发行人是否符合股票发行上市条件、发行人的行为是否存在违法、违规,以及招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当,明确发表意见。律师发表意见可分为()。
A. 肯定性意见
B. 否定性意见
C. 保留意见
D. 无保留意见
-
[多项选择]发行人律师按照中国证监会的有关规定出具的法律意见书和律师工作报告中,除满足规定的一般要求外,还应()。
A. 对可转换公司债券发行上市的实质条件进行核查验证
B. 对可转换公司债券发行上市的发行方案及发行条款进行核查验证
C. 对担保和资信等情况进行核查验证
D. 负责报送发行申请文件
-
[多项选择]下列各项,免征营业税的是( )。
A. 学生勤工俭学提供劳务取得的收入
B. 残疾人福利机构提供的育养服务
C. 医疗机构提供的医疗服务
D. 文化企业在境外演出从境外取得的收入
-
[多项选择]拟发行上市公司在改组时,应避免其主要业务与实际控制人及其控制的法人同业竞争,针对存在的同业竞争,应采取以下()措施。
A. 针对存在的同业竞争,通过收购、委托经营等方式,将相竞争的业务集中到拟发行上市公司
B. 竞争方将有关业务转给无关联的第三方
C. 拟发行上市公司放弃与竞争方存在同业竞争的业务
D. 竞争方就解决同业竞争,以及今后不再进行同业竞争做出口头或书面承诺
-
[多项选择]以下对银行承兑汇票特征的描述,正确的是( )。
A. 票据的主债务人是银行
B. 票据以银行信用为基础,信用风险较低
C. 可以拿票据到中央银行贴现,流动性较高
D. 票据的承兑人是出票人,安全性较高
E. 对借款人而言,使翔银行承兑的成本要低于银行贷款
-
[多项选择]上市公司拟实施重大资产重组的,董事会应就本次交易是否符合()规定作出审慎判断。
A. 交易标的资产涉及立项、环保等有关报批事项的,在本次交易的首次董事会决议公告前应当取得相应许可证书或有关主管部门的批复文件
B. 上市公司拟购买资产的,在本次交易的首次董事会决议公告前,资产出售方必须已经合法拥有标的的完整权利,不存在限制或禁止转让的情形
C. 本次交易应有利于上市公司改善财务状况、增强持续盈利能力
D. 本次交易应有利于上市公司突出主业、增强抗风险能力
-
[多项选择]通过资产配置可稳健地增强投资组合的报酬率,资产配置的基本步骤包括( )。
A. 调查了解客户
B. 建立生活储备金
C. 建立保险保障
D. 建立多元化的产品组合
E. 建立长期投资储备
-
[多项选择]创业板上市公司申请首次公开发行股票的,发行人的董事、监事和高级管理人员不得存在()情形。
A. 被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的
B. 最近5年内受到中国证监会行政处罚
C. 因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查,尚未有明确结论意见的
D. 最近1年内受到证券交易所公开谴责的
-
[多项选择]某投资者以贴现形式购买了一张面值1000元,期限为3年的可提前赎回债券,市场上同期限、同面值并且其他条件与上述可提前赎回债券完全一致的普通债券的购买价格为950元,则上述可提前赎回债券的购买价格可能、勾( )。
A. 1000元
B. 950元
C. 930元
D. 900元
E. 890元
-
[多项选择]以下的现金流入可以看作是年金的有( )。
A. 每月从社保部门领取的养老金
B. 从保险公司领取的养老金
C. 每个月定期定额缴纳的房屋贷款月供
D. 基金的定额定投
E. 每月固定的房租
-
[多项选择]个人外汇储蓄账户资金境内划转,符合规定办理的是( )。
A. 本人账户间资金划转,凭有效身份证件办理
B. 个人与其直系亲属账户资金划转,凭双方有效身份证件办理
C. 本人外汇结算账户与外汇储蓄账户间资金可以划转,但外汇储蓄账户向外汇结算账户的划款限于当日的对外支付,划转后可以结汇
D. 个人外汇提取现钞当日累计等值1万美元以下的,可以在银行直接办理
E. 个人向外汇储蓄账户存入外币现钞,当日累计1万美元以下的,可以在银行直接办理
-
[多项选择]关于上海证券交易所的上网发行资金申购流程,假设T日为申购当日,则下列说法错误的是()。
A. 申购日后的第一天(T+1日),摇号抽签
B. 申购日后的第二天(T+2日),由中国结算上海分公司将申购资金冻结
C. 申购日后的第三天(T+3日),中国结算上海分公司配合上证所指定的具备资格的会计师事务所对申购资金进行验资
D. 申购日后的第四天(T+4日),对未中签部分的申购款予以解冻
-
[多项选择]根据《劳动合同法》的规定,下列关于医疗期的表述,不正确的是( )。
A. 医疗期内不得解除劳动合同
B. 医疗期内遇合同期满,则合同必须续延至医疗期满,职工在此期间仍然享受医疗期内待遇
C. 医疗期内的病假工资或疾病救济费不能低于当地最低工资标准
D. 对医疗期满尚未痊愈者,或者医疗期满后不能从事原工作,也不能从事用人单位另行安排的工作,被解除劳动合同的,用人单位无需对劳动者进行经济补偿
-
[多项选择]债券受托管理人应当履行的职责包括()。
A. 持续关注公司和保证人的资信状况
B. 公司为债券设定担保的,债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产
C. 债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件,并在担保期间妥善保管
D. 在债券持续期内勤勉处理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务
-
[多项选择]开发新的理财产品应当编制产品开发报告,产品开发报告应包括( )。
A. 产品的定义、性质与特征
B. 对新产品的风险状况进行定期评估
C. 主要风险测算和控制方法
D. 风险限额
E. 会计核算与财务管理方法
-
[多项选择]下列( )因素将会使债券的发行利率提高。
A. 债券的期限长
B. 债券有担保
C. 债券发行机构的信誉高
D. 债券发行机构面临的市场风险较大
E. 债券附有可转换成股票的条款
-
[多项选择]在银行代理的信托理财产品中,产品面临的风险主要有( )。
A. 投资项目风险
B. 项目主体风险
C. 信托公司风险
D. 银行信用风险
E. 流动性风险
-
[多项选择]张某自大学毕业后,实际工作年限13年,在甲公司的工作年限为3年。2009年4月1日,张某因患病开始在家中休息。根据《劳动合同法》的规定,下列表述正确的是( )。
A. 张某享有的医疗期期间为6个月
B. 自2009年4月1日至2010年3月31日,如果张某累计病休6个月,则医疗期按12个月内累计病休时间计算
C. 在计算张某累计病休的时间时,病休期间的公休、假日和法定节日不包括在内
D. 医疗期内遇合同期满,则合同必须续延至医疗期满,职工在此期间仍然享受医疗期内待遇
-
[多项选择]企业发行企业债券所筹集的资金可用于()。
A. 固定资产投资项目
B. 收购产权(股权)
C. 弥补亏损和非生产性支出
D. 调整债务结构和补充营运资金
-
[多项选择]关于上市公司非公开发行股票的规定,下列说法正确的有()。
A. 发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价
B. 发行对象为上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人,则发行对象认购的股份自发行结束之日起36个月内不得转让
C. 募集资金使用应符合《上市公司证券发行管理办法》第十条的规定
D. 本次发行将导致上市公司控制权发生变化的,还应当符合中国证监会的其他规定
-
[多项选择]商业银行应在每一会计年度终了编制本年度个人理财业务报告,年度报告应包括( )。
A. 理财计划的销售情况
B. 理财计划的投资情况
C. 理财计划的风险监督与控制情况
D. 理财计划的收益分配情况
E. 理财业务的综合收益情况
-
[多项选择]根据个人所得税法律制度的规定,下列各项中,纳税义务人应当按照规定到主管税务机关办理纳税申报的是( )。
A. 年所得10万元的甲
B. 从中国境内两处取得工资、薪金所得的乙
C. 从中国境外取得所得的丙
D. 取得应纳税所得,没有扣缴义务人的丁
-
[多项选择]下列人员不得担任独立董事的有()。
A. 在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系
B. 直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属
C. 在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属
D. 为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员
-
[多项选择]目前,银行代理的保险险种中,占据主流的是( )。
A. 房贷险
B. 家庭财产险
C. 分红险
D. 万能险
E. 投连险
-
[多项选择]首次公开发行股票的发行人应列表披露董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其近亲属以任何方式直接或间接持有发行人股份的情况,并应列出()。
A. 持有人姓名
B. 对核心技术人员,还应披露其主要成果及获得的奖项
C. 所持股份的质押或冻结情况
D. 近3年所持股份的增减变动情况
-
[多项选择]关于净经营收入理论,下列说法正确的有()。
A. 该理论假定,不管企业财务杠杆多大,债务融资成本和企业融资总成本是不变的
B. 该理论假定,当企业增加债务融资时,股票融资的成本不变
C. 该理论认为,企业可以通过增加成本较低的负债融资而抵消成本较高的股权融资的影响
D. 该理论认为,融资成本会随着融资结构的变化而变化
-
[多项选择]有下列()情形之一的,收购人可以向中国证监会提出免于以要约方式增持股份的申请。
A. 收购人与出让人能够证明本次转让未导致上市公司的实际控制人发生变化
B. 上市公司面临严重财务困难,收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准,且收购人承诺2年内不转让其在该公司中所拥有的权益
C. 经上市公司股东大会非关联股东批准,收购人取得上市公司向其发行的新股,导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%,收购人承诺3年内不转让其拥有权益的股份,且公司股东大会同意收购人免于发出要约
D. 收购人通过证券交易所的证券交易,持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的30%时,继续增持股份的
-
[多项选择]下列选项中属于银行业监管措施的有( )。
A. 要求银行金融机构报送报表、资料
B. 建议中国人民银行责令停业整顿
C. 与银行业金融机构高管人员谈话
D. 对有信用危机的银行业金融机构实行接管或者重组
E. 查询、申请冻结有关机构及人员的账户
-
[多项选择]在开放经济体系下,一国出现持续国际收支顺差,导致本币升值的情况下会选择的理财策略是( )。
A. 减少储蓄
B. 减少债券配置
C. 减少股票配置
D. 增加基金配置
E. 增加外汇配置
-
[多项选择]上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产构成重大资产重组的标准不包括()。
A. 购买、出售的资产总额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到30%以上
B. 购买、出售的资产在最近1个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上
C. 购买、出售的资产净额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上
D. 购买、出售的资产净额超过5000万元人民币
-
[多项选择]接待患者投诉时的举止行为要点是
A. 全盘接受
B. 微笑
C. 展开辩论
D. 小心应对进行辩解
E. 尊重
-
[多项选择]下列关于个人每次收入的说法,正确的是( )。
A. 同一作品再版取得的所得,应视作另一次稿酬所得计征个人所得税
B. 同一作品出版、发表后,因添加印数而追加稿酬的,应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次,计征个人所得税
C. 特许权使用费所得,以一项特许权的一次许可使用所取得的收入为一次,计征个人所得税
D. 偶然所得以每次收入为一次,计征个人所得税
-
[多项选择]关于企业改组为拟上市股份有限公司的程序,下列叙述正确的有()。
A. 拟改组企业应聘请具有改组和主承销商经验的证券公司作为企业股份制改组的财务顾问,并向该证券公司提供本企业的基本情况
B. 企业改组涉及国有资产的管理、国有土地使用权的处置、国有股权管理等诸多问题,都须按要求分别取得有关政府部门的批准文件
C. 聘请的中介机构一般包括财务顾问、具有从事证券相关业务资格的会计师事务所、具有从事证券相关业务资格的资产评估机构和律师事务所,其中,一般以会计师事务所为牵头召集人
D. 企业设立验资账户,各发起人按发起人协议规定的出资方式、出资比例出资,以实物资产出资的应办理完毕有关产权转移手续
-
[多项选择]证券投资基金作为一种适合普通投资者投资的理财产品,下列关于基金的特征,正确的有( )。
A. 小额投资,费用低廉
B. 多元化投资,分散风险
C. 专业化管理,规范化操作
D. 变现能力强
E. 基金财产具有独立性,安全性高
-
[多项选择]商业银行开展个人理财业务有下列( )情形之一的,由银行监督管理机构依据《银行监督管理法》的规定实施处罚。
A. 违反规定销售未经批准的理财计划或产品的
B. 将一般储蓄存款产品作为理财计划销售并违反国家利率管理政策,进行变相高息揽储的
C. 提供虚假的成本收益分析报告或风险收益预测数据的
D. 挪用单独管理的客户资产的
E. 未按规定进行风险揭示和信息披露的
-
[多项选择]理财规划师制定个人税收规划应遵循的原则包括( )。
A. 合法性原则
B. 节税性原则
C. 规划性原则
D. 综合性原则
E. 目的性原则
-
[多项选择]上市公司及其控股或者控制的公司()达到规定的比例,导致上市公司的主营业务、资产、收入发生重大变化的资产交易行为,可以适用《上市公司重大资产重组管理办法》。
A. 在日常经营活动之外购买、出售资产
B. 上市公司按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途,使用募集资金购买资产、对外投资
C. 与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减资
D. 受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁
-
[多项选择]商业银行申请取得基金托管资格,应具备的条件有( )。
A. 净资本和资本充足率符合有关规定
B. 设有专门的基金托管部门
C. 取得基金从业资格的专业人员达到法定人数
D. 有安全高效的清算、交割系统
E. 有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度
-
[多项选择]首次公开发行股票,发行人的董事、监事和高级管理人员要符合法律、行政法规和规章规定的任职资格,且不得有()情形。
A. 被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的
B. 最近36个月内受到中国保监会行政处罚
C. 最近18个月内受到证券交易所公开谴责
D. 因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查,尚未有明确结论意见
-
[多项选择]根据营业税法律制度的规定,在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的,应缴纳营业税。下列应缴纳营业税的是( )。
A. 提供应税劳务的单位或者个人在境内
B. 接受应税劳务的单位或者个人在境内
C. 所转让的无形资产(不含土地使用权)的接受单位或者个人在境内
D. 所销售或者出租的不动产在境内
-
[多项选择]下列( )因素带来的股票投资风险属于非系统风险。
A. CPI上涨
B. 发行公司发新股增加资本额
C. 公司高层人事变动
D. 公司股利政策变化
E. 央行在市场抛售央行票据
-
[多项选择]发行费用是指发行人在股票发行申请和实际发行过程中发生的费用,主要包括()。
A. 承销费用一般根据股票发行规模确定
B. 发行人支付给中介机构的费用,包括申报会计师费用、律师费用、评估费用、承销费用、保荐费用以及上网发行费用等
C. 为本次发行而进行的财务咨询费用,应由主承销商承担,在发行费用中不应包括“财务顾问费”
D. 其他费用
-
[多项选择]增强型新股申购产品可以申购的对象有( )。
A. 国债
B. 可分离债
C. 可转债
D. 中央银行票据
E. 新股
-
[多项选择]下列属于营业税纳税人的是( )。
A. 销售房产的外商投资企业
B. 提供运输劳务的个体工商户
C. 提供咨询服务的有限公司
D. 销售货物的个人
-
[多项选择]根据《劳动合同法》的规定,用人单位应当向劳动者支付经济补偿金的是( )。
A. 由用人单位提出解除劳动合同并与劳动者协商一致而解除劳动合同的
B. 以完成一定工作任务为期限的劳动合同因任务完成而终止的
C. 用人单位被依法宣告破产终止劳动合同的
D. 固定期限劳动合同期满,用人单位维持或者提高劳动合同约定条件续订劳动合同,劳动者不同意续订的
-
[多项选择]公司债券在银行间债券市场交易的准入条件主要有()。
A. 发行人近两年没有违法和重大违规行为
B. 债权债务关系确立并登记完毕
C. 发行人具有较完善的治理结构和机制
D. 实际发行额不少于人民币6亿元
-
[多项选择]商业银行开展个人理财业务涉及代理销售其他金融机构的投资产品,应对产品提供者的( )进行评估。
A. 信用状况
B. 经营管理能力
C. 市场投资能力
D. 市场占有率
E. 风险处置能力
-
[多项选择]按照职业操守规定,银行业从业人员( )为其他岗位人员代为履行职责。
A. 可以
B. 经内部职责调整可以
C. 经过适当批准可以
D. 紧急情况可以
E. 特殊情况可以
-
[多项选择]向外商转让上市公司国有股或法人股,外商可采取的支付方式有()。
A. 外商所属国的货币
B. 自由兑换货币
C. 已在中国境内投资的外商,经外汇管理部门审核后,可用投资所得人民币利润支付
D. 在中国境内投资企业的股权
-
[多项选择]根据《劳动合同法》的规定,如果用人单位与劳动者约定了服务期,下列各项中,劳动者可以主张解除劳动合同,用人单位不得要求劳动者支付违约金的是( )。
A. 用人单位未及时足额支付劳动报酬的
B. 用人单位未依法为劳动者缴纳社会保险费的
C. 用人单位的规章制度违反法律、法规的规定,损害劳动者权益的
D. 用人单位在劳动合同中免除自己的法定责任、排除劳动者权利的
-
[多项选择]在试用期内根据《劳动合同法》的规定,下列各项中,用人单位可以解除劳动合同的是( )。
A. 劳动者被依法追究刑事责任的
B. 劳动者严重违反用人单位规章制度的
C. 劳动者不能胜任工作的
D. 劳动者患病或者非因工负伤,在规定的医疗期满后不能从事原工作的
-
[多项选择]公司凡有下列()情形之一时,不得再次发行公司债券。
A. 募集资金的用途不符合国家产业政策的
B. 前一次发行的公司债券尚未募足的
C. 对已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实,且仍处于继续状态的
D. 违反《证券法》规定,改变公开发行公司债券所募资金用途的
-
[多项选择]在()的情况下,使用贴现现金流量法估值会遇到较大困难。
A. 陷入财务危机的公司
B. 收益呈周期性分布的公司
C. 正在进行重组的公司
D. 拥有固定资产比重较大的公司