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2009年秋季寿险理财规划师《养老保险原理及经营运作》试题
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[单项选择]在养老保险计划中,过于保守的精算假设可能产生的负面后果是计划成本被高估,预计缴费过低,使得计划筹资水平不足。( )
A. 正确
B. 错误
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[单项选择]在国外,狭义的养老保险计划也称为职业养老金计划,既包括公共部门的职业年金,又包括私人部门的职业年金。按照这个定义,在我国现阶段养老保险计划包括( )。
①企业年金 ②职业年金 ③团体养老保险 ④强积金
A. ①②
B. ①③
C. ②④
D. ③④
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[单项选择]第5-11题为套题:
一个国家的养老保险制度往往是由不同层次的养老保险所组成,从不同的角度,有不同的分类。不管是养老保险的制度设计,还是基于其目标设定,不管是养老保险产品的开发,还是养老保险的有效管理,都需要对养老保险的种类、目标、特点进行充分认知。
养老保险制度应该具备的功能是( )。
①储蓄 ②再分配 ③保险 ④提供财政收入
A. ②③
B. ①③
C. ①②③
D. ①②③④
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[单项选择]在养老保险财务管理的环节中,需要审慎地进行保险公司自身的财务分析,下面反映了企业偿付能力的指标是( )。
A. 保费收入变化率、续保率
B. 收入净利润、资产收益率
C. 资产负债率、流动比率
D. 保险资金运用率、资金运用获利效率
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[单项选择]养老保险的精算假设包括( )。
①计划参加人口的减因概率 ②工资模式 ③利率 ④费用率和新加入者假设
A. ①②
B. ②③
C. ②③④
D. ①②③④
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[单项选择]保险公司提供的团体养老保险产品分为( )等。
①传统团体养老保险产品 ②分红型养老保险产品 ③万能型养老保险产品 ④投资连结型养老保险产品
A. ①②
B. ①②③
C. ①②④
D. ①②③④
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[单项选择]第81-85题为套题:
信息披露是养老保险经营主体向客户提供产品信息、保险利益演示、客户报告的重要方式,也是养老保险监管机构对养老保险经营主体进行有效监管的重要手段。同时,信息披露也是养老保险经营主体治理机制的重要内容,作为员工福利师、寿险理财规划师应该把握相关的信息披露制度规定。
在投资连结产品的信息披露规定中,要求保险公司应当在每个保单周年日后( )内,向保单持有人寄送一份保单状态报告。
A. 10日
B. 30日
C. 45日
D. 60日
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[单项选择]第92-94题为套题:
2009年6月OECD发布《养老金一览2009:OECD国家的退休收入体系》报告,指出当前的经济金融危机,对改革进展缓慢的养老金体系造成了沉重打击。股市和房地产市场的低迷,直接影响了养老金投资。OECD报告认为,那些将大部分养老金基金投资于股市的国家损失最为惨重。有意思的是,OECD国家中投资于股市的比例最高的,恰恰是一些英语国家,包括爱尔兰、美国、英国、澳大利亚和加拿大。这些国家的养老金基金,在危机之前就已有一半以上投资于股市。其中,股票投资比例最大的爱尔兰损失也最大,损失了37.5%;澳大利亚和美国也损失了四分之一以上。OECD报告认为,有必要重新审视养老金管理的监管体制。
养老保险基金投资运营及其效果关系到养老保险制度能否正常运行,因此养老保险基金在投资过程中必须遵循以下原则( )。
①安全性原则 ②收益性原则 ③流动性原则 ④社会性原则
A. ①②③
B. ①③④
C. ①②④
D. ①②③④
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[单项选择]雇主为其现职员工的缴费以非个人名义预存管理,保险人对基金保证其本金的最低利率,员工退休时,按合同保证的年金额以规定的购入费率计算购买该年金需要的总额,如果购买年金的总额超过预存基金的数额,则由雇主负责补足,这种计划被称为( )。
A. 趸缴保费团体养老保险
B. 团体延期年金
C. 直接参加保证合同
D. 预存管理合同
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[单项选择]第45-47题为套题:
养老保险契约模式是指通过保险公司或契约的方式,将养老保险的经营风险转移给保险公司,由保险公司管理养老基金资产,并发放合同约定的待遇的运营模式。该模式有其独到的制度优势和利润生成机制。
养老保险契约模式的主要优点包括( )。
①保险公司较强的资产负债管理能力 ②保险公司特别是保险资产管理公司的投资能力较强
③保险公司有较强大的精算实务 ④保险公司年金产品的开发与服务能力较强
A. ①②③
B. ①③④
C. ②③④
D. ①②③④
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[单项选择]纵观世界各国的现收现付制大多采用公共管理,政府部门对养老金的管理也有其自身的优势,这些优势体现在( )。
①公共管理具有规模经济效应 ②公共管理可以兼顾社会公平
③公共管理可以降低市场竞争成本 ④公共管理可以使养老基金投资主要持有政府债券
A. ①②③
B. ①②④
C. ②③④
D. ①②③④
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[单项选择]第58-60题为套题:
从国际经验来看,各国养老保险机构的法律形式不同,养老保险的治理主体也有多种形式,从而治理机制上也呈现出复杂性。完善我国养老基金的治理结构,对促进我国养老保险的健康发展,具有十分重要的意义。
养老保险计划治理的第一特征是( )。
A. 退休资产的安全性要求
B. 其治理机制法律上的严格性
C. 稳健的内部控制制度
D. 健全的治理机制
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[单项选择]第34-36题为套题:
2005年初,M企业与X企业进行重组,导致M企业近3000员工被精简,经职工代表大会与企业重组领导小组多轮沟通,由重组后的企业以一次性缴纳保费的方式为被精简员工购买某保险公司的团体养老年金。根据员工在该企业的工作年限和工资水平提供退休后每月450-1000元的养老金,由于该批员工的社会基本保险缴费大多在15年以上,还可获得社会基本养老保险的给付,因此该类职工的退休收入水平得到有效保证。
现阶段我国企业建立养老保险计划的目的呈现多样性,本题中企业购买团体养老年金保险目的是( )。
A. 吸引企业优秀人才
B. 弥补退休收入缺口
C. 解决转制职工安置
D. 消化内部资金积累
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[单项选择]我国《企业年金试行办法》第十三条规定,职工升学、参军、失业期间或新就业单位没有实行企业年金制度的,其企业年金个人账户( )。
A. 撤销并提取个人账户资金
B. 由原管理机构继续管理
C. 转入基本养老保险个人账户
D. 购买个人年金
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[单项选择]某养老金计划的资金收付、清算和记账功能由账户管理机构如保险公司单独完成,参加计划时,企业直接将款项划到该账户管理机构,由其为参加计划的企业和员工开设各类账户,并为其提供各种一揽子的账户管理服务,这种账户管理方式属于( )。
A. 捆绑式账户管理
B. 分离式账户管理费
C. 虚拟账户管理
D. 名义个人账户管理
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[单项选择]养老保险计划的投资管理原则包括( )。
①谨慎原则 ②分散化原则 ③安全性和流动性原则 ④收益性原则
A. ①②③
B. ①②④
C. ②③④
D. ①②③④
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[单项选择]第61-64题为套题:
职业年金制度在发达国家已有二百多年的发展历史,作为国家养老保障体系的重要支柱之一,它对缓解人口老龄化带来的基本养老金即第一支柱的支付压力起到了重要的作用。了解职业年金特点、国际运营模式、融资模式对发展我国企业年金具有重要的意义。
关于私人职业年金,以下说法不确切的有( )。
①职业年金都采取个人账户的方式
②职业年金都由单位和个人共同缴费
③职业年金在规定额度内缴费都免税
④职业年金都采取信托模式进行管理
A. ①④
B. ①③④
C. ①②③
D. ①②③④
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[单项选择]养老保险计划的会计将养老保险视为一个独立于发起机构的主体,缴费确定型养老保险计划与给付确定型养老保险计划相比,其( )要简单得多。
A. 资产的评估
B. 负债的评估
C. 收入的确认
D. 费用的确认
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[单项选择]与其他个人储蓄产品相比,保险公司提供的个人养老保险具有的独特优势是可以提供多种年金化领取方式( )。
A. 正确
B. 错误
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[单项选择]保险公司销售个人养老保险产品的行为规范包括( )。
①不得通过夸大或者变相夸大保险合同利益、承诺高于保险条款规定的保底利率等方式误导投保人
②保险公司销售投保人具有投资选择权的养老年金保险产品,应当在投保人选择投资方式前,以书面形式向投保人明确提示投资风险,并由投保人签字确认
③对投保人具有投资选择权的养老年金保险产品,在保险合同约定的开始领取养老金年龄的前5年以内,保险公司可以向投保人推荐高风险投资组合
④保险公司销售个人养老年金保险产品,应对所包含的各种养老年金领取方式,向投保人提供领取金额示例
A. ①②③
B. ①③④
C. ①②④
D. ①②③④
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[单项选择]给付确定型养老保险计划的实际成本在所有给付完成之前是未知的,需要根据精算假设进行估计。( )
A. 正确
B. 错误
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[单项选择]企业年金的实施主体是( )。
A. 政府
B. 用人单位
C. 劳动者
D. 社保管理机构
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[单项选择]第69-73题为套题:
个人养老保险是由个人投保并按保险合同约定缴纳保险费,在被保险人生存至一定年龄后保险人按照保险合同约定给付养老金的人寿保险。个人养老保险是多层次、多支柱养老保险的重要组成部分,应大力鼓励发展。
个人养老保险按照给付条件分类,可以分为( )。
A. 生存年金和确定年金
B. 即期年金和递延年金
C. 定期年金和永续年金
D. 趸缴保费年金和期缴保费年金
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[单项选择]养老保险年金化发放的意义有( )。
①防范长寿风险 ②可以为国家经济建设提供更长期的积累资金
③可以简化领取手续 ④有利于实现养老目的
A. ①②③
B. ①③④
C. ①②④
D. ①②③④
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[单项选择]利率变动型年金保单中,保险公司在年金给付开始日用以计算年金金额的利率称为( )。
A. 声明利率
B. 预定利率
C. 名义利率
D. 实际利率
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[单项选择]第48-56题为套题:
X集团2008年7月正式建立企业年金制度。2004年该集团开始着手研究建立企业年金,2006年起草了年金方案并获得国务院国资委、劳动和社会保障部的批复。集团通过公开招标和遴选的方式,最终确定了平安养老保险股份有限公司作为年金基金受托人,交通银行股份有限公司作为年金基金帐户管理人,中国银行股份有限公司作为年金基金托管人,平安养老保险股份有限公司、嘉实基金、中国人寿资产管理有限公司作为年金基金投资管理人。X集团实施企业年金制度,将使3.4万余名职工从中受益。
X集团的企业年金方案设计完成后,首先要提交( )讨论通过。
A. 董事会
B. 职工大会或职工代表大会
C. 股东大会或股东代表大会
D. 监事会
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[单项选择]第12-15题为套题:
现收现付制度与基金制有各自的制度特征,在全球养老保险制度改革中,众多国家都对其原有的现收现付养老保险制度进行结构性调整或制度性改革,将现收现付制度完全转换为基金制的国家不多,但较多国家增加基金制度的制度层次,或建立部分基金制度,甚至建立公共养老储备的基金制度,以应对全球共同面对的人口老龄化趋势。因此,需要对现收现付制度和基金制度进行较为全面的认识。
对于现收现付养老保险制度,下面说法正确的是( )。
A. 现收现付养老保险制度不会造成代际不公平
B. 现收现付养老保险制度都有基金积累
C. 现收现付养老保险制度不受人口老龄化的影响
D. 现收现付养老保险制度是以一个时期内工作一代人的缴费(或征税)来支付已经退休一代人的养老金
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[单项选择]偿付能力监管制度与企业会计制度是有差异的,其中偿付能力监管制度以( )为基础。
A. 企业持续、正常的生产经营活动
B. “清算假设”
C. 收付实现制
D. 权责发生制
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[单项选择]王明购买了一种可变递延年金,年金价值根据年金产品所在账户的累积份额的市场价值决定。每月期缴保费4800元,王明已缴两个月保费。第一月所在账户的每累积份额价格16元,第二月所在账户每累积份额价格24元。第二月该年金产品的年金价值为( )元。
A. 12000
B. 14800
C. 8000
D. 16000
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[单项选择]第1-4题为套题:
全球人口正在老龄化,而这归因于两个基本的人口趋势:预期寿命延长和出生率下降。预期寿命在过去几十年中大幅延长,且这一趋势预计将会持续。1955 年,欧洲出生婴儿的预期寿命为66 岁。到2005 年,这一预期数值将增加至74 岁。在此期间,发展中国家的预期寿命增幅更大,例如,中国由45 岁增至73 岁,印度由40 岁增至65 岁。长寿风险与老年收入保障问题已经成为现代社会的重要社会问题。
老年风险一般包括( )。
①老年收入风险 ②老年支出风险 ③个人短视导致养老储备不足风险 ④寿命延长风险
A. ①③④
B. ①②④
C. ①②③
D. ①②③④
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[单项选择]第41-44题为套题:
假设王某于2005年进入某企业工作并签订了5年的劳动合同。同年该企业建立了企业年金,计划规定每个计划参加人每月的企业年金个人缴费额是该参加人上年度平均月工资收入的8%,企业缴费与个人缴费的比例为1:1。企业规定,工作时间小于5年,对企业缴费积累额的既得权益为0,工作时间5年至10年,对企业缴费积累额的既得权益为50%,工作时间10年以上,对企业缴费积累额的既得权益为100%。
假设王某于2007年1月与该企业解除劳动雇佣关系,企业可以扣除其个人账户中的企业缴费部分的积累额,将个人缴费的积累额一次性支付给王某本人。( )
A. 正确
B. 错误
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[单项选择]团体养老年金保险的投保人退保,保险公司应当要求其提供已通知被保险人退保事宜的有效证明,并以银行转帐方式将退保金退至投保人个人帐户。( )
A. 正确
B. 错误
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[单项选择]年金保险合同的受益人在被保险人生存期间就是被保险人本人,保险公司不接受其他指定或变更。( )
A. 正确
B. 错误
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[单项选择]第65-67题为套题:
养老基金投资会涉及到诸多风险如投资风险,代理风险、系统风险等,合适的监管框架是维持养老基金受益人和公众信任的前提条件,对养老基金投资的有效监管也是健全的养老基金制度发展所必不可少的制度安排。养老基金的监管模式包括“审慎人”监管模式和定量限制监管模式,两种模式有各自的适应性。
智利私人养老金计划建立初期,限于资本市场开发不足,养老基金的规模较小,智利实行了非常严格的投资限制,养老基金的投资被严格限定在政府债券、定期储蓄和非常有限的私人债券和股票上,并对不同类别的资产设置最高限额。这种监管模式是( )。
A. 定量限制监管模式
B. 审慎人监管模式
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[单项选择]第17-19题为套题:
养老保险以其给付方式分类包括DC计划和DB计划,两种给付方式有不同的给付特征,其风险特征也呈现差异,而且不同制度层次特征也决定其给付方式的选择。认识和掌握两种给付方式,在实际养老保险运营管理中是非常必要的。
养老保险DB计划的投资风险由雇主承担。( )
A. 正确
B. 错误
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[单项选择]保险公司销售团体养老年金保险合同,应当向每个被保险人签发保险单。( )
A. 正确
B. 错误
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[单项选择]无论是公共账户计划还是个人账户计划,投资收益都是其重要的来源。在个人账户计划中,收益分配一般按照账户的权益归属来进行,个人缴费账户的收益计入个人缴费账户。( )
A. 正确
B. 错误
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[单项选择]养老保险管理机构通过账户管理为参加养老保险计划的企业和员工提供各种信息服务和权益保证。在养老保险计划设立的各类账户中,( )的资金可以用来作为企业资金抵扣下一期的企业缴费。
A. 个人缴费账户
B. 企业缴费账户
C. 公共账户
D. 名义账户
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[单项选择]2009年某城市新退休人员的平均养老金是1200元/月,当年该城市在职职工平均工资是2800元/月,当年该城市人均可支配收入为2400元/月,则该城市退休人员养老金替代率是( )。
A. 50%
B. 42.86%
C. 85.71%
D. 116.67%
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[单项选择]保险公司在资产方面具有鲜明的行业特征,这些特征主要体现在( )。
①存货在流动资产中所占的比重很小 ②保险基金投资与金融资产的比重较大
③结算性债权在保险公司流动资产中比重较大
④长期资产中,存出资产保证金是保险行为独特的储备资产
A. ①②③
B. ①③④
C. ①②④
D. ①②③④
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[单项选择]为鼓励职业年金的发展,减轻基本养老保险的压力,各国政府普遍对职业年金实行税收优惠。多数国家的税优模式为( )。
A. EET
B. ETE
C. TTE
D. TEE
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[单项选择]第22-25题为套题:
1997年《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》(国发[1997]26号文件)和2005年《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》(国发[2005]38号文件),是体现和反映我国城镇企业职工养老保险制度建立、改革与发展的重要制度文件,也是我国城镇职工基本养老保险制度形成与发展的重要制度基础。
我国城镇职工基本养老保险制度的特点包括( )。
①是社会统筹与个人账户相结合的部分基金积累制 ②具有社会再分配功能
③建立了基本养老金正常调节机制 ④强制实施
A. ①②③
B. ①②④
C. ②③④
D. ①②③④
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[单项选择]第76-80题为套题:
M保险公司原有个人客户和团体客户(公司客户)两条销售线路,在其旗下成立N养老保险公司之后,由于团险事业部与养老险都属于团体客户销售渠道,就把团险部合并到养老险公司,以符合客户为导向的市场策略,将更有利于实现专业化管理。N养老险公司的营业范围已涵盖养老、医疗及死亡等领域,以提供综合保障计划。团险事业部合并到N养老险公司后,未来团险方面将以企业年金和团体福利保障计划为主,主营针对大型企业高管人员和外籍员工的VIP产品,以顾问式营销作为主要的营销方式。
N养老保险公司业务的市场定位相对清晰,该养老保险公司市场目标群体主要是( )。
A. 企业高管和外企员工
B. 企业年金和团体福利计划
C. 提供综合保障
D. 把团险的客户作为细分市场
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[单项选择]公共养老保险制度的特征包括( )。
①以公共管理方式进行管理 ②一般采用现收现付制
③提供最低的退休收入保障 ④一般由政府集中管理
A. ①②
B. ①③
C. ①②③④
D. ①②④
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[单项选择]相比于DB计划,尽管DC计划对精算的要求较低,但精算仍然在很多方面发挥重要作用( )。
①确定养老金目标替代率和所需的缴费水平 ②对不同加入年龄和工龄的职工确定公平的缴费水平
③测算税优政策对缴费和给付的影响 ④定期审核和检验缴费及其投资积累实现预期养老金目标的程度
A. ①②③
B. ①③④
C. ①②④
D. ①②③④
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[单项选择]在养老保险计划中,对于个人来说,计划的精算债务随着个人年龄的提高而降低。( )
A. 正确
B. 错误
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[单项选择]既得权益是指即使在参加养老保险时的雇佣关系已经终止,雇员对其全部或部分应计养老金给付额拥有的受领权。通常情况下,雇员对自愿或强制的个人缴费额拥有完全的收益( )。
A. 正确
B. 错误