更多"针对工程项目内部控制，企业应当明确相关部门和岗位的职责权限，做到不相容"的相关试题:
[多项选择]财政部《企业内部控制基本规范》中提出，企业建立与实施内部控制，应当遵循下列原则( )。
A. 全面性原则
B. 重要性原则
C. 制衡性原则
D. 适应性原则
E. 成本效益原则
[多项选择]工程项目业务不相容岗位一般包括（）。
A. 项目建议、可行性研究与项目决策
B. 概预算编制与审核
C. 项目实施与价款支付
D. 竣工决算与竣工审计
[多项选择]企业应当根据内部控制缺陷影响整体控制目标实现的严重程度，将内部控制缺陷划分为一般控制缺陷、重要缺陷和重大缺陷。企业判断和认定内部控制缺陷是否构成重大缺陷应考虑一系列因素，以下选项中属于其应考虑的因素有( )。
A. 影响整体控制目标实现的多个一般缺陷的组合是否构成重大缺陷
B. 针对同一细化控制目标是否存在其他补偿性控制活动
C. 针对同一细化控制目标所采取的不同控制活动之间的相互作用
D. 是否针对风险设置了合理的细化控制目标
E. 针对同一细化控制目标考虑其可实现性
[多项选择]企业应当建立销售与收款业务的内部会计控制制度，明确相关部门和岗位的职责权限。销售与收款业务的不相容岗位包括( )
A. 销售合同的审批、签订与办理发货的岗位
B. 销售货款的确认、回收与相关会计记录的岗位
C. 销售退回货物的验收、处置与相关会计记录的岗位
D. 销售业务经办与发票开具、管理的岗位
E. 坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批的岗位
[多项选择]针对内部控制审计业务，下列有关企业层面控制的说法中，正确的有（ ）
A. 如果一项企业层面控制足以应对已评估的错报风险，注册会计师就不必测试与该风险相关的其他控制
B. 对某项业务层面的控制而言，与该项控制相关的风险受企业层面的控制影响
C. 注册会计师在评价内部控制时，通常应当首先评价业务层面控制，然后评价企业层面控制
D. 注册会计师应当识别、了解和测试对内部控制有重要影响的企业层面控制
[多项选择]企业建立与实施内部控制应当遵循的原则有（ ）
A. 全面性原则
B. 重要性原则
C. 成本效益原则
D. 制衡性原则
[多项选择]企业内部控制评价报告的内容应当包括（ ）
A. 高级管理层对内部控制报告真实性的声明
B. 内部控制评价的依据、范围、程序和方法
C. 内部控制缺陷及其认定情况和整改情况
D. 内部控制有效性的结论
[多项选择]证券公司内部控制应当贯彻( )的原则，确保内部控制有效。
A. 健全性
B. 制衡性
C. 合理性
D. 独立性
[多项选择]完善证券公司内部控制应当贯彻( )的原则，确保内部控制有效。
A. 健全
B. 合理
C. 制衡
D. 独立
[单项选择]企业应当以( )作为年度内部控制评价报告的基准日。
A. 1月1日
B. 3月5日
C. 12月1日
D. 12月31日
[多项选择]健全完善我国商业银行内部控制体系应当包括( )。
A. 强化内控意识，树立内控优先理念
B. 完善激励约束机制
C. 提高内控制度的执行力
D. 加强关键岗位和人员的监督约束
E. 强化责任追究
[单项选择]健全完善我国商业银行内部控制体系应当包括那些内容( )
A. 强化内控意识，树立内控优先理念
B. 完善激励约束机制
C. 提高内控制度的执行力
D. 以上都是
[单项选择]健全完善我国商业银行内部控制体系应当包括哪些内容（）。
A. 强化内控意识，树立内控优先理念
B. 完善激励约束机制
C. 提高内控制度的执行力
D. 以上都是
