林森公司高级职员李先生2005年收入情况如下:
(1)公司每月支付工资5000元,年终又获得全年一次性奖金40000元;
(2)与他人合作撰写一本专业著作,取得稿酬收入36000元;其中李先生分得稿酬16000元,并拿出6000元捐赠给中国儿童少年基金会;
(3)在国内专业杂志上发表文章两篇,取得稿酬收入2000元;后被某报纸转载,取得稿酬收入600元;
(4)出国讲学取得酬金折合人民币40000元,已按当地法律规定缴纳个人所得税折合人民币4000元;
(5)8月份将拥有的一套私有住房出租,每月取得租金收入3000元,出租前发生装修费用4000元;
(6)12月份应邀为某集团公司于每周末做专题讲座,共4次,每次3000元。
要求:根据上述资料分项计算李先生2005年度应缴纳的个人所得税。
中国公民李某系一公司高级职员,2004年1~ 12月收入情况如下:
(1)每月取得工资收入3500元,另在3月底、6月底、9月底、12月底分别取得季度奖金 3000元;
(2)取得翻译收入20000元,从中先后拿出6000元、5000元,通过国家机关分别捐给了农村义务教育和贫困地区;
(3)小说在报纸上连载50次后再出版,分别取得报社支付的稿酬50000元,出版社支付的稿酬80000元;
(4)在A、B两国讲学分别取得收入18000元和 35000元,已分别按收入来源国税法缴纳了个人所得税2000元和6000元;
(5)为他人提供担保获得报酬5000元。
要求:按下列顺序回答问题,每问均为共计金额:
(1)计算全年工资和奖金应缴纳的个人所得税;
(2)计算翻译收入应缴纳的个人所得税;
(3)计算稿酬收入应缴纳的个人所得税;
(4)计算A国讲学收入在我国应缴纳的个人所得税;
(5)计算B国讲学收入在我国应缴纳的个人所得税;
(6)为他人提供担保获得报酬应缴纳的个人所得税。
中国公民李某系一公司高级职员,2006年1-12月收入情况如下:
(1)每月取得工资收入3500元,另在3月底、6月底、9月底、分别取得季度奖金3000元,12月底取得年终奖12000元;
(2)取得翻译收入20000元,从中先后拿㈩6000元、5000元,通过国家机关分别捐给了农村义务教育和贫困地区;
(3)小说在报刊上连载50次后再出版,分别取得报社支付的稿酬50000元,出版社支付的稿酬80000元;
(4)在A、B两国讲学分别取得收入18000元和35000元,已分别按收入来源国税法缴纳了个人所得税2000元和6000元;
(5)为他人提供担保获得报酬5000元。
要求:按下列顺序回答问题,每问均为共计金额:
(1)计算全年工资和奖金应缴纳的个人所得税;
(2)计算翻译收入应缴纳的个人所得税;
(3)计算稿酬收入应缴纳的个人所得税;
(4)计算A国讲学收入在我国应缴纳的个人所得税;
(5)计算B国讲学收入在我国应缴纳的个人所得税;
(6)为他人提供担保获得报酬应缴纳的个人所得税。
某市中国公民李某系一公司高级职员,假设2008年1~12月收入情况如下:
(1)每月取得工资收入3500元,另在3月底、6月底、9月底、12月底分别取得季度奖金3000元;
(2)取得翻译收入20000元,从中拿出6000元,通过国家机关捐给了农村义务教育;
(3)参加商场有奖销售,取得奖金20000元,并从中拿出4000元捐给希望工程基金会;
(4)小说在报刊上连载50次后再出版,分别取得报社支付的稿酬50000元,出版社支付的稿酬80000元;
(5)在A、B两国讲学分别取得收入18000元和35000元,已分别按收入来源国税法缴纳了个人所得税2000元和6000元;
(6)2月,从沪市上市公司取得股息所得50000元;
(7)8月,李某将收藏2年的一幅清代字画委托拍卖,取得200000元的收入,为此支付相关税费2000元;该字画购买时支付价款50000元;
以上支出均有合法凭证;
(8)12月取得出租居民住房租金收入5000元(按市场价出租,当期发生修缮费用1000元)。
要求:按下列顺序回答问题,每问均为共计金额:
(1)计算全年工资和奖金应缴纳的个人所得税;
(2)计算翻译收入应缴纳的个人所得税;
(3)计算有奖销售奖金收入应缴纳的个人所得税;
(4)计算稿酬收入应缴纳的个人所得税;
(5)计算A国讲学收入在我国应缴纳的个人所得税;
(6)计算B国讲学收入在我国应缴纳的个人所得税;
(7)计算股息所得应缴纳的个人所得税;
(8)计算字画拍卖所得应缴纳的个人所得税;
(9)计算租金收入应缴纳的营业税、城建税、教育费附加、房产税及个人所得税。
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