更多"[单选题] 企业采购和付款业务循环内部控制使用的基本文件中， ( "的相关试题:
[判断题]企业应当加强对购买、验收、付款业务的会计系统控制,详细记录采购业务各流程的情况,确保会计记录与采购记录核对一致。 ( )
A.正确
B.错误
[判断题]企业应当重视采购付款的过程控制和跟踪管理,发现异常情况的,应当拒绝付款,避免出现资金损失和信用受损。 ( )
A.正确
B.错误
[单选题]为提高采购业务效率,降低采购成本,企业的采购业务原则上应该 ( )。
A.多头采购
B.分散采购
C.独立采购
D.集中采购
[多选题]全面内部控制审计，是针对组织所有业务活动的内部控制所进行的全面审计，包括（ ）
A.A、内部环境
B.B、风险评估
C.C、控制活动
D.D、信息与沟通
E.E、内部监督
[单选题]《商业银行内部控制指引》规定：商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至少（）开展一次。当商业银行发生重大的并购或处置事项、营运模式发生重大改变、外部经营环境发生重大变化，或其他有重大实质影响的事项发生时，应当及时组织开展内部控制评价。
A.每年
B.每两年
C.每半年
D.以上均不是
[判断题]内部控制应当与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。
A.正确
B.错误
[单选题]内部审计机构和内部审计人员应当保持（ ）和（ ），不得负责被审计单位的业务活动、内部控制和风险管理的决策与执行。
A.客观性、自主性
B.独立性、自主性
C.客观性、原则性
D.独立性、客观性
[判断题]内部审计机构和内部审计人员应当保持独立性和客观性，不得负责被审计单位的业务活动、内部控制和风险管理的决策与执行。
A.正确
B.错误
[多选题]按照 《中国石化内部控制审计评价业务规范指引》,审计评价业务层面控制时应将( ) 列为审计重点。
A.主要业务流程
B.高风险的业务
C.内部监督
D.管控问题较多的业务
[判断题]企业应当根据内部控制目标，结合风险应对策略，综合运用控制措施，对各种业务和事项实施有效控制。
A.正确
B.错误
[多选题]按照 《中国石化内部控制审计评价业务规范指引》,审计评价公司层面控制时应将被审计企业在内部环境等方面存在 ( ) 的领域列为审计重点。
A.控制基础薄弱
B.管控措施不落实
C.发生较多或重大案件问题
D.主要业务流程
[单选题]商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的（ ）和发生的可能性划分内部控制缺陷等级，并明确相应的纠正措施和方案。
A.范围
B.严重性
C.性质
D.影响程度
[多选题]商业银行内部审计部门、内控管理职能部门和业务部门均承担内部控制监督检查的职责，应根据分工协调配合，构建覆盖（ ）的监督检查体系。
A.各级机构
B.各个产品
C.各个业务流程
D.各个员工
[单选题]集团公司内部控制规定,公司内部的往来单位或个人当月动态变化的应收款项由财务部门会同业务部门每月对账,对账结果须经对方签字或盖章,编制 ( )。
A.应收账款余额调节表
B.应收账款催收表
C.对账差异调节表
D.货款回笼责任书
[判断题]使用单位结算业务申请凭证办理智能路由付款业务，控件类型应选择“单位结算业务申请凭证”，凭证类型应录入“其他凭证”。
A.正确
B.错误
[判断题]商业银行应当建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并不定期进行评估。（ ）
A.正确
B.错误
[判断题]为加强对内部账户的业务控制，经办人在办理内部账户的记账业务时，必须以合法、有效的原始凭证或经主管审核后的自制凭证作账务处理，必须按照“先记账、后审核”的程序操作。
A.正确
B.错误
[判断题]金融机构建立反洗钱内部控制制度的目的是对自身金融业务中可能出现的洗钱风险进行预防和控制，这与人民银行外部监管所要达到的目的并不一致。
A.正确
B.错误
