更多"[判断题]递延所得税计算表需包括资产或负债的账面价值、计税基础、暂时性"的相关试题:
[判断题]递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现计算。
A.正确
B.错误
[判断题]资产清查主要是对固定资产.流动资产.无形资产.递延资产等资产进行清查,不包括对负债的清查。 ( )
A.正确
B.错误
[判断题]可供出售金融资产相应的递延所得税资产和递延所得税负债在报告期的摊销金额应计入当期的所得税费用。
A.正确
B.错误
[判断题]暂时性差异，是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额；未作为资产和负债确定的项目，不会产生暂时性差异。
A.正确
B.错误
[判断题]适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，应将其影响数计入变化当期的所得税费用。
A.正确
B.错误
[单选题]麓山公司适用的所得税税率为 25%。假定期初递延所得 税资产和递延所得税负债的余额均为零,麓山公司未来年度能够 产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。麓山公司
2020 年度会计处理与税务处理存在差异的交易或事项如下:( 1) 持有的交易性金融资产公允价值上升 40 万元。(2) 计提与担保 事项相关的预计负债 600 万元。(3) 计提固定资产减值准备 140 万元。不考虑其他因素,麓山公司因上述事项或交易产生的可抵 扣暂时性差异是( )万元。
A.780
B.180
C.140
D.740
[单选题]麓山公司适用的所得税税率为25%。假定期初递延所得税资产和递延所得税负债的余额均为零,麓山公司未来年度能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。麓山公司2020年度会计处理与税务处理存在差异的交易或事项如下:(1)持有的交易性金融资产公允价值上升40万元。(2)计提与担保事项相关的预计负债600万元。(3)计提固定资产减值准备140万元。不考虑其他因素,麓山公司因上述事项或交易产生的可抵扣暂时性差异是( )万元。
A.780
B.180
C.140
D.740
[多选题]下列交易或事项中,产生应纳税暂时性差异但不需要确 认递延所得税负债的有( )。
A.非同一控制下免税合并中产生的商誉的初始确认
B.合并报表中确认的商誉减值准备
C.采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位实现的净 利润而确认的长期股权投资账面价值的增加
D.非同一控制下的应税合并中产生的商誉的初始确认
[多选题]企业如果在资产负债表日发现未来期间很可能无法产生 足够的应纳税所得额用以利用递延所得税资产的利益,减记递延 所得税资产账面价值时,相应调整的科目不可能有( )。
A.所得税费用
B.其他综合收益
C.财务费用
D.管理费用
[多选题]企业如果在资产负债表日发现未来期间很可能无法产生足够的应纳税所得额用以利用递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产账面价值时,相应调整的科目不可能有( )。
A.所得税费用
B.其他综合收益
C.财务费用
D.管理费用
[单选题]资产负债表中的“固定资产”项目应包括融资租入固定资产的账面价值。
A.正确
B.错误
[填空题]核算因可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产时，需提供(____)单据
[判断题]资产负债表日，行社应对所有资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，应确认减值损失，计提减值准备。
A.正确
B.错误
[判断题]资产负债表日后事项分为资产负债表日后调整事项和资产负债表日后非调整事项，资产负债表日后非调整事项和金额不重大的资产负债表日后调整事项均无需对前期报表进行调整。
A.正确
B.错误
[多选题]下列关于企业递延所得税负债会计处理的表述中,正确的有( )。
A.吸收合并免税合并下的商誉初始确认时形成的应纳税暂时性差异不应确认相应的递延所得税负债
B.与损益相关的应纳税暂时性差异确认的递延所得税负债应计入所得税费用
C.应纳税暂时性差异转回期间超过一年的,相应的递延所得税负债应以现值进行计量
D.递延所得税负债以相关应纳税暂时性差异转回期间适用的企业所得税税率计量
[判断题]资产负债计划是资产负债管理的重要手段，主要包括资产负债总量计划和投资计划。（）
A.正确
B.错误
[判断题]资产负债组合管理包括资产组合管理、负债组合管理和资产负债匹配管理三个部分。()
A.正确
B.错误
[判断题]递延所得税资产减值准备一经计提，不得转回。
A.正确
B.错误
