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[多项选择]依据我国《内控规范》表述，下列各项属于内部控制的内部环境因素的有（ ）
A. 企业文化与沟通
B. 人力资源政策和实务
C. 组织结构
D. 调节和复核
[多项选择]企业下列各项活动中，属于内部控制活动的有（ ）
A. 办公楼设置门禁系统
B. 人力资源部门安排员工年度考核评价
C. 员工如请事假，需向部门经理申请及获得批准
D. 复核行政部门向贵州损款建设希望小学是否符合预算
[多项选择]企业的下列各项活动中，属于内部控制活动的有（）
A. 办公楼安装闭路电视摄像头
B. 人力资源部门对企业内部各责任单位和全体员工的绩效进行定期考核和客观评价
C. 定期对企业的营运情况进行分析，发现存在的问题，及时查明原因并改进
D. 规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束
[多项选择]下列各项中，属于内部控制活动的有（ ）
A. 不相容职务分离控制
B. 调节和复核
C. 授权审批控制
D. 财产保护控制
[多项选择]下列各项关于预算业务内部控制的表述中，正确的有（）。
A. 预算业务环节包括预算编制、预算审批、预算执行、决算和绩效评价
B. 行政事业单位的财会部门是单位内部预算管理的决策机构
C. 行政事业单位的预算由财会部门编制，预算执行部门不参与预算编制
D. 行政事业单位应当对按照法定程序批复的预算在单位内部进行指标分解、审批下达
[多项选择]下列各项中，不属于了解内部控制活动的程序有（）。
A. 函证
B. 穿行测试
C. 重新执行
D. 观察
[单项选择]在内部控制结构理论下，下列各项属于控制环境范畴的是（ ）
A. 鉴定和登记一切合法的经济业务
B. 组织结构
C. 经济业务和经济活动的适当授权
D. 明确各个人员的职责分工
[多项选择]行政事业单位应当在内部管理制度中明确各项经济活动所涉及的表单和票据。下列各项中，属于单据控制的环节的有（）。
A. 单据的填制环节
B. 单据的审核环节
C. 单据的归档环节
D. 单据的保管环节
[多项选择]下列各项控制活动中，属于检查性控制的有（ ）。
A. 定期编制银行存款余额调节表，并追查调节项目或异常项目
B. 对接触计算机程序和数据文档设置访问和修改权限
C. 财务人员每季度复核应收账款贷方余额并找出原因
D. 财务总监复核月度毛利率的合理性
[多项选择]下列各项中，属于单位内部控制的会计控制方法组成内容的有（）。
A. 资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对
B. 建立健全本单位财会管理制度
C. 加强会计机构建设，提高会计人员业务水平
D. 强化会计人员岗位责任制，规范会计基础工作
[多项选择]下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有（）
A. 控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响
B. 内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证
C. 管理人员可能会凌驾于内部控制之上
D. 内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益
[多项选择]下列有关企业内部控制的表述中，正确的有（）
A. 内部控制是一个过程
B. 内部控制是由企业的董事会和管理层实施的
C. 有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现
D. 内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为
[多项选择]下列各项中，属于建立内部控制时应当符合的目标有（ ）
A. 合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整
B. 识别、评估和控制风险
C. 提高经营效率和效果
D. 促进企业实现发展战略
[多项选择]下列各项中，属于行政事业单位内部控制目标的有（）。
A. 合理保证单位资产安全和使用有效
B. 合理保证单位经济活动合规合法
C. 合理保证单位财务信息真实完整
D. 有效防范舞弊和预防腐败，以及提高公共服务的效率和效果
[多项选择]列各项属于质量方面指挥和控制活动的有（ ）。
A. 制定质量方针
B. 质量策划
C. 质量创新
D. 质量保证
E. 质量管理
[单项选择]下列各项关于信息技术和信息系统的相关表述中，属于一般控制的是（ ）
A. 某金融公司在全国设立多个云计算中心
B. 某信贷公司业务部的系统每天自动编制交易清单
C. 某大型企业所有员工都拥有唯一的系统识别号，并且与其使用的电脑绑定
D. 某航空公司规定所有航空里程/积分转让的受让人自添加受让人之日起60日后在系统中自动更新为有效受让人
[多项选择]下列各项中，属于行政事业单位建设项目内部控制措施的有（）。
A. 建立建设项目议事决策机制
B. 建立建设项目审核机制
C. 加强对建设项目资金的控制
D. 加强对建设项目竣工决算的控制
[多项选择]下列有关了解被审计单位内部控制的表述中正确的是（ ）。
A. 注册会计师通过了解，确定控制设计不当，就不需要再考虑控制是否得到执行
B. 注册会计师可使用询问程序来获得其控制的设计以及确定其是否得到执行的充分适当的证据
C. 对某信息系统的内部控制的了解有可能代替对控制运行有效性的测试
D. 执行穿行测试即评价内部控制的设计是否合理，也可确定其是否得到执行
[多项选择]下列各项中，属于行政事业单位内部审计部门对内部控制的有效性进行自我评价内容的有（）。
A. 内部控制建立的有效性
B. 内部控制建立的整体性
C. 内部控制执行的有效性
D. 内部控制执行的强制性
