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[多项选择]在主板首次公开发行股票时，关于发行人的财务条件，下列说法正确的是（）。
A. 发行人编制财务报表应以实际发生的交易或事项为依据
B. 发行人不存在重大偿债风险，不存在任何担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项
C. 发行人最近一期末不存在未弥补亏损
D. 发行人的财务报表在所有重大方面都公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量
[多项选择]关于在创业板上市公司首次公开发行股票的核准程序，下列说法正确的是（）。
A. 发行人为自主创新企业的，应当在专项意见中说明发行人的自主创新能力
B. 中国证监会在收到申请文件后，在10个工作日内作出是否受理的决定
C. 出现不符合发行条件事项的，中国证监会可以撤回核准决定
D. 自中国证监会做出不予核准决定之日起6个月后，发行人可再次提出股票发行申请
[单项选择]根据《首次公开发行股票时公司股东公开发售股份暂行规定》的规定，下列关于老股转让的说法正确的是（）。
A. 公司首次公开发行时，公司股东公开发售的股份，其已持有时间应当在12个月以上
B. 公司股东公开发售股份后，公司的股权结构不得发生变化
C. 公司股东公开发售的股份，权属应当清晰，不存在法律纠纷或质押、冻结及其他依法不得转让的情况
D. 发行人与拟公开发售股份的公司股东应当就本次发行承销费用的分摊原则进行约定，可以不披露相关信息
[单项选择]关于首次公开发行股票的发行人的财务指标，下列叙述错误的是（）。
A. 最近3年会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益后较低者为计算依据
B. 最近1期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等）占净资产的比例不高于20%
C. 最近1期末不存在未弥补亏损
D. 发行前股本总额不少于人民币5000万元
[多项选择]关于在主板上市公司首次公开发行股票应当具备的独立性和规范性条件，下列说法中正确的是（）。
A. 发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业公用银行账户
B. 发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间有机构混同的情形
C. 发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任董事和监事
D. 发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间有同业竞争或者现实公平的关联交易
[多项选择]下列不符合首次公开发行股票申请文件的要求的是（）。
A. 整个申请过程中，发行人报送的申请文件共计4份，其中原件一份，复印件三份
B. 申请文件所有需要签名处，均需签名，加盖名章、签名章
C. 发行人在每次报送书面申请文件的同时，应报送一份相应的标准电子文件
D. 发行人应根据中国证监会对申请文件的反馈意见提供补充资料
[多项选择]根据《证券发行与承销管理办法》的规定，下列关于公开发行股票询价和申购程序的说法中，正确的有（）。
A. 网下投资者参与报价时，应当持有一定金额的非限售股份
B. 符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝
C. 公开发行股票数量在4亿股（含）以下的，有效报价投资者的数量不少于10家
D. 网下投资者报价后，发行人和主承销商应当依法剔除一部分报价最高的部分，剔除部分的投资者可以重新确定报价再次参与网下申购
[多项选择]中国证监会于2012年5月20日发布《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的意见》，就进一步加强首次公开发行股票公司财务信息披露工作提出（）的意见。
A. 各市场主体须勤勉尽责，切实提高财务信息披露质量
B. 采取措施，切实解决首次公开发行股票公司财务信息披露中存在的突出问题
C. 进一步完善和落实责任追究机制
D. 定期聘请专业会计师进行财务审计工作
[多项选择]首次公开发行股票并上市申请文件包括（）。
A. 招股说明书与发行公告
B. 会计师关于本次发行的文件
C. 律师关于本次发行的文件
D. 资产评估师关于本次发行的文件
[判断题]发行人报送申请文件后变更中介机构的，更换后的会计师或会计师事务所应对申请首次公开发行股票公司的审计报告出具新的专业报告，更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告。（）
[多项选择]2013年1月，A股份有限公司申请首次公开发行股票并在中小板上市，A公司下列情形构成其申请首次公开发行股票并上市障碍的有（）。
A. A公司的董事张某，在2012年8月时因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，但尚未有明确结论意见
B. A公司在2009年12月主营业务发生了一次重大变化
C. A公司副总经理兼任A公司控股股东B公司的财务负责人
D. A公司2012年的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益
[多项选择]下列关于资格预审申请文件的说法正确的有（）。
A. 申请人的澄清或说明可以采用口头形式
B. 申请人的澄清或说明应采用书面形式
C. 申请人的澄清或说明不得改变资格预审申请文件的实质性内容
D. 申请人的澄清和说明内容属于资格预审申请文件的组成部分
E. 招标人和审查委员会不接受申请人主动提出的澄清或说明
[多项选择]下列有关答复政府信息公开申请的说法正确的是：（）
A. 能够当场答复的，应当场予以答复
B. 均应自收到申请之日起15个工作日予以答复
C. 不能当场答复的，应收到申请之日起15个工作日予以答复。但法律、法规另有规定的除外
D. 申请公开的政府信息涉及第三方权益的，行政机关征求第三方意见所需时间不计算在法定答复期限内
[多项选择]首次公开发行股票的信息披露文件主要包括（）。
A. 招股说明书及其附录和备查文件
B. 招股说明书摘要
C. 发行公告
D. 上市公告书
[多项选择]发行人申请首次公开发行股票必须满足（）的有关规定。
A. 持续经营时限
B. 连续盈利
C. 净资产
D. 股本总额
[判断题]上市公司非公开发行证券申请文件发行人的申请报告及相关文件中应包含发行人申请报告、本次发行的董事会决议和股东大会决议、本次非公开发行股票预案和公告的其他相关信息披露文件。
[多项选择]上市公司非公开发行证券申请文件目录中，“发行人的申请报告及相关文件”包含（）。
A. 发行人申请报告
B. 本次发行的董事会决议和股东大会决议
C. 本次非公开发行股票预案
D. 公告的其他相关信息披露文件
[多项选择]上市公司非公开发行证券申请文件包括（）。
A. 本次非公开发行股票预案
B. 发行人最近3年的财务报告和审计报告
C. 最近1年的比较式财务报表
D. 会计师事务所关于前次募集资金使用情况专项报告
[判断题]上市公司在提交首次公开发行股票并上市申请前，向中国证监会提交有关材料，出具的监管意见书是证券公司申请IPO上市的必备文件之一。（）
