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[多项选择]依据COSO对内部控制的表述，下列各项属于内部控制活动的有（ ）
A. 管理哲学
B. 调节和复核
C. 计算和会计
D. 人员控制
[多项选择]依据我国《内控规范》表述，下列各项属于内部控制的内部环境因素的有（ ）
A. 企业文化与沟通
B. 人力资源政策和实务
C. 组织结构
D. 调节和复核
[多项选择]下列各项中，属于单位内部控制的会计控制方法组成内容的有（）。
A. 资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对
B. 建立健全本单位财会管理制度
C. 加强会计机构建设，提高会计人员业务水平
D. 强化会计人员岗位责任制，规范会计基础工作
[多项选择]下列各项中，属于内部控制活动的有（ ）
A. 不相容职务分离控制
B. 调节和复核
C. 授权审批控制
D. 财产保护控制
[多项选择]下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有（）
A. 控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响
B. 内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证
C. 管理人员可能会凌驾于内部控制之上
D. 内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益
[多项选择]下列各项中，属于建立内部控制时应当符合的目标有（ ）
A. 合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整
B. 识别、评估和控制风险
C. 提高经营效率和效果
D. 促进企业实现发展战略
[单项选择]在内部控制结构理论下，下列各项属于控制环境范畴的是（ ）
A. 鉴定和登记一切合法的经济业务
B. 组织结构
C. 经济业务和经济活动的适当授权
D. 明确各个人员的职责分工
[多项选择]下列各项中，不属于了解内部控制活动的程序有（）。
A. 函证
B. 穿行测试
C. 重新执行
D. 观察
[多项选择]企业下列各项活动中，属于内部控制活动的有（ ）
A. 办公楼设置门禁系统
B. 人力资源部门安排员工年度考核评价
C. 员工如请事假，需向部门经理申请及获得批准
D. 复核行政部门向贵州损款建设希望小学是否符合预算
[多项选择]企业的下列各项活动中，属于内部控制活动的有（）
A. 办公楼安装闭路电视摄像头
B. 人力资源部门对企业内部各责任单位和全体员工的绩效进行定期考核和客观评价
C. 定期对企业的营运情况进行分析，发现存在的问题，及时查明原因并改进
D. 规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束
[多项选择]下列各项甲公司内部控制的安排中，不能有效预防坏账损失发生的内部控制有（ ）
A. 在与客户谈判过程中，授权甲公司业务员将销售价格尽量降低到客户最希望的程度，以降低客户因交易金额过大而发生拒付款项的可能性
B. 在与新客户建立业务关系前，甲公司市场部必须系统调查新客户的资信状况
C. 在销售合同中明确规定预收账款在整个交易金额中的比例，并要求客户对未付款项提供担保
D. 甲公司法律部必须在欠款客户破产清算过程中及时申报其债权，并要求合理清偿
[多项选择]下列各项中，属于行政事业单位内部控制目标的有（）。
A. 合理保证单位资产安全和使用有效
B. 合理保证单位经济活动合规合法
C. 合理保证单位财务信息真实完整
D. 有效防范舞弊和预防腐败，以及提高公共服务的效率和效果
[单项选择]主板上市公司开展内部控制评价的频率为（）
A. 至少每两年一次
B. 至少每年一次
C. 至少每季度一次
D. 至少每月一次
[单项选择]下列属于COSO内部控制中的控制环境范围的是（ ）
A. 为了符合有关监管组织的独立性要求，某房产中介公司禁止员工在房产交易中同时代理买卖双方，收受双重佣金，如发现违规情况，立即解雇
B. 企业内部成立管理委员会，主要成员包括各部门的主管，通过定期会面，探讨业务发展问题，增进部门间的合作
C. 某部门经常打印资料，为了节省纸张，凡是打印超过20张的必须由经理签字，才可以打印
D. 某景点的缆车公司为所有游客(包括会员及非会员)提供一张带编号的票证，会员和非会员票证上的号码分属两种序列
[多项选择]下列各项中，属于行政事业单位内部审计部门对内部控制的有效性进行自我评价内容的有（）。
A. 内部控制建立的有效性
B. 内部控制建立的整体性
C. 内部控制执行的有效性
D. 内部控制执行的强制性
[多项选择]下列各项中，属于行政事业单位建设项目内部控制措施的有（）。
A. 建立建设项目议事决策机制
B. 建立建设项目审核机制
C. 加强对建设项目资金的控制
D. 加强对建设项目竣工决算的控制
[多项选择]下列属于了解内部控制步骤的有（ ）
A. 评估内部控制的设计
B. 记录相关的内部控制
C. 识别需要降低哪些风险以预防财务报表发生重大错报
D. 评估控制的执行。主要是实施穿行测试，以确信识别的内部控制实际上确实存在
[多项选择]企业开展内部控制评价工作，可以采取的组织形式有（）
A. 授权内部审计机构具体实施内部控制有效性的定期评价工作
B. 成立专门的内部控制机构组织实施内部控制评价工作，其工作直接向董事会或类似权力机构负责
C. 根据自身特点，成立内部控制评价工作的非常设机构，抽调内部审计、内部控制等相关机构的人员组成内部控制评价小组，具体组织实施内部控制评价工作
D. 委托中介机构实施内部控制评价
[多项选择]内部环境是企业实施内部控制的基础，是其他内部控制要素的根基。以下属于内部环境的有（）
A. 组织结构
B. 发展战略
C. 人力资源政策和实务
D. 社会责任
