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[判断题]合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。
[多项选择]内部控制关键岗位包括（）等经济活动的关键岗位。
[单项选择]单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的（），明确轮岗周期。
A. 轮岗制度
B. 不相容岗位分离
C. 授权审批制度
D. 监督制度
[多项选择]内部控制关键岗位主要包括（）。
A. 预算业务管理
B. 收支业务管理
C. 政府采购业务管理
D. 合同管理
[判断题]内部控制关键岗位工作人员应当具备与其工作岗位相适应的资格和能力。
[判断题]内部审计部门或岗位应当定期或不定期检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况，以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等，及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。
[判断题]单位应当加强内部控制关键岗位工作人员业务培训和职业道德教育。
[判断题]出于单位工作稳定性考虑，内部控制关键岗位工作人员应尽量保持不发生变动。
[多项选择]行政事业单位应当合理设置支出业务岗位，明确相关岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离。下列各项中，属于支出业务不相容岗位的有（）。
A. 支出申请和内部审批
B. 付款审批和付款执行
C. 业务经办和会计核算
D. 收入预算和收入核算
[判断题]单位应当加强内部控制关键岗位工作人员业务培训和职业道德教育，不断提升其业务水平和综合素质。
[单项选择]行政事业单位的内部审计部门或岗位应当（）检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况，以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等，及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。
A. 定期检查
B. 不定期检查
C. 定期或不定期检查
D. 每半年检查
[单项选择]商业银行应当明确关键岗位及其控制要求，关键岗位应当实行（）的人员轮换和强制休假制度。
A. 定期
B. 不定期
C. 定期或不定期
D. 频繁
[多项选择]甲公司管理层为了改进完善内部控制，正在重新检查本公司现有的职责、岗位设置的合理性。下列各项中，属于兼任不相容岗位的情况有（ ）
A. 财务部主任同时担任采购部的审批主管
B. 记录存货明细账的会计人员同时负责存货的实物管理
C. 行政部经理兼任工会主席
D. 销售部经理同时负责客户信用的调查评估与销售合同的审批签订
[填空题]商业银行授信岗位设置应当做到分工合理、职责明确，岗位之间应当相互配合、相互制约，做到（）、（）。
[多项选择]商业银行应建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，明确所有与风险和内部控制有关的部门、岗位、人员的职责和权限，并形成文件予以传达。特别应考虑（）。
A. 建立相应的授权体系，实行统一法人管理和法人授权
B. 必要的职责分离，以及横向与纵向相互监督制约关系
C. 涉及资产、负债、财务和人员等重要事项变动均不得由一个人独自决定
D. 明确关键岗位、特殊岗位、不相容岗位及其控制要求
E. 建立关键岗位定期或不定期的人员轮换和强制休假制度
[判断题]开办手机银行的各一级分行应通过合理的岗位设置、职责划分以及严密的内控机制来推动和加强业务运营管理，岗位设置必须专职。（）
[多项选择]证券公司公司进行自营业务的内部控制，要明确等方面（ ）。
A. 自营业务决策制度
B. 自营操作原则
C. 自营的内部决策
D. 自营的内部检查
E. 自营的财务制度
[多项选择]针对工程项目内部控制，企业应当明确相关部门和岗位的职责权限，做到不相容职务互相分离。下列各项中属于不相容职务的有（）
A. 可行性研究与决策
B. 概预算编制与审核
C. 项目实施与价款支付
D. 竣工决算与审计
[判断题]内部会计控制应当涵盖单位内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并应针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
