更多"[简答题]某企业2019年度有关资料如下:
(1)与机械厂签订设备安"的相关试题:
[简答题]某企业2019年度有关资料如下:
(1)与机械厂签订设备安装合同一份,合同注明设备价款600万元,按设备价款的5%支付安装费用;
(2)与某银行签订贴息贷款合同一份,注明借款8000万元;与某金融机构签订借款合同,注明借款5000万元,年利率5%;
(3)当年6月,实收资本比上年增加3000万元,当年新设其他营业账簿10本;
(4)自境外运进一台设备,由境外运输公司运入境内,双方签订的货物运输合同注明运费100万元;
(5)与某技术开发企业签订合同,委托其开发某项技术,技术开发完成后双方共有,约定该企业提供专项资金1000万元用于购买研发设备和专业耗材,支付开发企业的研发报酬为300万元。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
(1)计算该企业业务(1)应缴纳的印花税;
(2)计算该企业业务(2)应缴纳的印花税;
(3)计算该企业业务(3)应缴纳的印花税;
(4)计算该企业业务(4)应缴纳的印花税;
(5)计算该企业业务(5)应缴纳的印花税。
[简答题]某企业2018年度有关资料如下:
(1)与机械厂签订设备安装合同一份,合同注明设备价款600万元,按设备价款的5%支付安装费用;
(2)与某银行签订贴息贷款合同一份,注明借款8000万元;与某金融机构签订借款合同,注明借款5000万元,年利率5%;
(3)当年6月,实收资本比上年增加3000万元,新设其他营业账簿10本;
(4)自境外运进一台设备,由境外运输公司运入境内,双方签订的货物运输合同注明运费100万元;
(5)与某技术开发企业签订合同,委托其开发某项技术,技术开发完成后双方共有,约定该企业提供专项资金1000万元用于购买研发设备和专业耗材,支付开发企业的研发报酬为300万元。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
(1)计算该企业业务(1)应缴纳的印花税;
(2)计算该企业业务(2)应缴纳的印花税;
(3)计算该企业业务(3)应缴纳的印花税;
(4)计算该企业业务(4)应缴纳的印花税;
(5)计算该企业业务(5)应缴纳的印花税。
[不定项选择题]迅达公司2010年度和2011年度的有关资料如下:
(1)2014年年初未分配利润为400万元,本年利润总额为1200万元,适用的企业所得税税率为25%。按税法规定本年度准予扣除的业务招待费为40万元,实际发生业务招待费60万元;国库券利息收入为40万元;公司债券利息收入50万元。除此之外,不存在其他纳税调整因素。
(2)2015年2月6日董事会提请股东大会2014年利润分配方案:按2014年税后利润的10%提取法定盈余公积;向投资者宣告分配现金股利80万元。
(3)2015年3月6日股东大会批准董事会提请股东大会2014年利润分配方案:按2014年税后利润的10%提取法定盈余公积;向投资者宣告分配现金股利100万元。
请回答以下问题:
利润分配--未分配利润期末余额为()。
A.1129.4
B.1114.5
C.1000.6
D.1111.3
[不定项选择题]某商贸企业2015年度有关会计资料如下:
(1)年度会计利润总额为200万元;
(2)全年实现销售收入2000万元;
(3)“管理费用”中列支业务招待费25万元,坏账准备50万元;
(4)“销售费用”中列支广告费和业务宣传费500万元:
(5)“营业外支出”中列支税收滞纳金1万元,赞助支出10万元,公益性捐赠支出40万元;
(6)“投资收益”中有国债利息收入5万元,从子公司(非上市公司)分回税后利润17万元,己知子公司适用的企业所得税税率为15%.该企业所得税税率为25%。
关于该企业所得税税前扣除项目的说法,正确的有( )。
A.坏账准备不得在税前扣除
B.税收滞纳金可以全额在税前扣除
C.赞助支出不得在税前扣除
D.公益性捐赠支出可以全额在税前扣除
[简答题]甲居民企业主要从事手机制造和销售,2018年度有关财务资料如下:
(1)营业收入9000万元,其中符合条件的技术转让收入1500万;营业外收入1000万元。
(2)营业成本5000万元,其中符合条件的技术转让成本600万元。
(3)实际发生广告费和业务宣传费支出900万元。
(4)实际发放合理的工资薪金1500万元(其中残疾职工工资支出200万元),实际支出补充养老保险费100万元。
(5)实际发生与生产经营有关的业务招待费支出100万元。
(6)实际发生非金融企业借款利息400万元,年利率为8%,而金融机构同期同类贷款年利率为6%。
已知:2017年度甲企业尚有300万元广告费和业务宣传费未结转扣除;企业所得税税率为25%;各项支出均取得合法有效凭据,并已作相应的会计处理;其他事项不涉及纳税调整。
要求:
根据上述资料和企业所得税法律制度的规定,不考虑其他因素,分别回答下列问题(答案中的金额均用“万元”表示):
(1)计算甲企业2018年度技术转让所得应纳的企业所得税额。
(2)计算甲企业2018年度企业所得税汇算清缴时广告费和业务宣传费准予扣除的金额。
(3)计算甲企业2018年度企业所得税汇算清缴时残疾职工工资可以加计扣除的金额。
(4)计算甲企业2018年度企业所得税汇算清缴时补充养老保险费应调增的应纳税所得额。
(5)计算甲企业2018年度企业所得税汇算清缴时业务招待费应调增的应纳税所得额。
(6)计算甲企业2018年度企业所得税汇算清缴时借款利息应调增的应纳税所得额。
[简答题](2019年)甲公司是一家制造业企业。有关资料如下:
资料一:2016年度公司产品产销量为2000万件,产品销售单价为50元,单位变动成本为30元,固定成本总额为20000万元。假设单价、单位变动成本和固定成本总额在2017年保持不变。
资料二:2016年度公司全部债务资金均为长期借款,借款本金为200000万元,年利率为5%,全部利息都计入当期费用。假定债务资金和利息水平在2017年保持不变。
资料三:在2016年末预计2017年产销量将比2016年增长20%。
要求:
(1)根据资料一,计算2016年边际贡献总额和息税前利润;
(2)根据资料一和资料二,以2016年为基期计算经营杠杆系数、财务杠杆系数和总杠杆系数。
(3)计算2017年息税前利润预计增长率和每股收益预计增长率。
[简答题]甲居民企业主要从事服装的制造和销售。2018年度有关财务资料如下:
(1)销售收入50000万元;从境内非上市居民企业乙公司分回股息1000万元。
(2)发生广告费和业务宣传费7000万元。
(3)发生符合条件的研发费用4000万元,未形成无形资产计入当期损益。
已知:2017年度甲企业还有广告费和业务宣传费200万元尚未结转扣除;各项支出均取得合法有效凭据,并已作相应的会计处理;其他事项不涉及纳税调整。
要求:
根据上述资料和企业所得税法律制度的规定,不考虑其他因素,分别回答下列问题(答案中金额单位用“万元”表示):
(1)甲企业分回的股息是否需要计入应纳税所得额?简要说明理由。
(2)计算甲企业2018年度企业所得税汇算清缴时广告费和业务宣传费准予扣除的金额。
(3)计算甲企业2018年度企业所得税汇算清缴时研发费用可以加计扣除的金额。
[简答题]
甲公司2013年度的有关资料如下:(1)年初未分配利润为150万元,本年利润总额为400万元,适用的企业所得税税率为25%。假定不存在纳税调整因素。(2)按税后利润的10%和5%提取法定盈余公积和任意盈余公积。(3)向投资者宣告分配利润40万元。
要求:
(1)计算甲公司本期所得税费用;
(2)编制甲公司确认本期所得税费用的会计分录;
(3)编制甲公司提取盈余公积的会计分录;
(4)编制甲公司宣告分配利润的会计分录;
(5)计算年末未分配利润。
(答案中的金额单位用万元表示)
[简答题]大华公司长期以来只生产甲产品,有关资料如下:
资料一:2019年度甲产品实际销售量为800万件,销售单价为45元,单位变动成本为27元,固定成本总额为3600万元,假设2020年甲产品单价和成本性态保持不变。
资料二:公司预测2020年的销售量为816万件。
资料三:为了提升产品市场占有率,公司决定2020年放宽甲产品销售的信用条件,延长信用期,预计销售量将增加180万件,收账费用和坏账损失将增加525万元,应收账款平均周转天数将由36天增加到54天,年应付账款平均余额将增加750万元,资本成本率为6%。
资料四:2020年度公司发现新的商机,决定利用现有剩余生产能力,并添置少量辅助生产设备,生产一种新产品乙,为此每年增加专属成本900万元。预计乙产品的年销售量为450万件,销售单价为42元,单位变动成本为30元,与此同时,甲产品的销售会受到一定冲击,其年销售量将在原来基础上减少300万件。假设1年按360天计算。
要求:
(1)根据资料一,计算2019年度下列指标:①边际贡献总额;②保本点销售量;③安全边际额;④安全边际率。
(2)根据资料一和资料二,完成下列要求:①计算2020年经营杠杆系数;②预测2020年息税前利润增长率。
(3)根据资料一和资料三,计算公司因调整信用政策而预计增加的相关收益(边际贡献)、相关成本和相关利润,并据此判断改变信用条件是否对公司有利。
(4)根据资料一和资料四,计算投产新产品乙为公司增加的息税前利润,并据此作出是否投产新产品乙的经营决策。