更多"[多选题]按照 《中国石化内部控制审计评价业务规范指引》,审计组长在正"的相关试题:
[多选题]按照 《中国石化内部控制审计评价业务规范指引》,审计评价公司层面控制时应将被审计企业在内部环境等方面存在 ( ) 的领域列为审计重点。
A.控制基础薄弱
B.管控措施不落实
C.发生较多或重大案件问题
D.主要业务流程
[多选题]按照 《中国石化内部控制审计评价业务规范指引》,审计评价业务层面控制时应将( ) 列为审计重点。
A.主要业务流程
B.高风险的业务
C.内部监督
D.管控问题较多的业务
[多选题]按照 《中国石化内部控制审计评价业务规范指引》,内控审计评价的目的是促进企业 ( )。
A.规范经营管理行为
B.防范经营管理风险
C.实现控制目标
D.提高企业效益
[多选题]按照 《中国石化内部控制审计评价业务规范指引》, 内控审计评价主要方法有( )。
A.查阅
B.访谈
C.问卷调查
D.对比分析
E.实地查验
[多选题]按照 《中国石化内部控制审计评价业务规范指引》,内控审计审前调查的内容主要包括 ( )。
A.了解被审计企业公司层面控制情况
B.了解被审计企业内控制度建设情况
C.了解被审计企业业务流程适用情况和审计区间内主要业务的发生情况
D.了解被审计企业信息系统建设及维护情况
E.了解被审计企业近年来内审外查发现的问题和整改情况
[单选题]按照中石化 《内部控制手册》,下列 ( ) 控制环节不属于内部环境。
A.组织架构
B.反舞弊
C.信息沟通机制
D.内部审计
[单选题]按照中石化 《内部控制手册》,内部控制检查评价相关资料的保存期限应当不少于( ) 年。
A.5
B.10
C.15
D.20
[单选题]按照中石化 《内部控制手册》,以下( ) 要素不属于公司层面控制。
A.内部环境
B.控制活动
C.风险评估
D.内部监督
[单选题]按照中石化 《内部控制手册》,下列 ( ) 属于非财务报告缺陷。
A.无形资产处置价格未按规定权限审批
B.产权未按规定清查
C.未取得固定资产权属凭证
D.关联交易未按合同履行
[单选题] 《中国石化内部控制审计评价业务规范指引》 的约束对象是 ( )。
A.各企事业单位、股份公司各分 (子) 公司
B.内部控制审计评价业务及行为
C.审计人员
D.审计机构
[单选题]按照中石化 《内部控制手册》,检查公司层面的社会责任控制时,应重点关注的内容不包括( )。
A.环境保护、资源节约措施落实情况
B.节能减排目标完成情况
C.促进就业、员工权益保护情况
D.公司高层管理人员滥用职权
[单选题]按照中石化 《内部控制手册》,设立“小金库”问题应认定为( )。
A.财务报告一般缺陷
B.财务报告重要缺陷
C.财务报告重大缺陷
D.非财务报告重要缺陷
[单选题]按照中石化 《内部控制手册》,下列 ( ) 问题不属于非财务报告重要缺陷。
A.非油品业务未取得经营执照
B.工程项目应招标未招标
C.应签未签合同
D.未对客户进行资信审查
[单选题]按照中石化 《内部控制手册》,下列 ( ) 不应认定为财务报告一般缺陷。
A.重要原始凭证编号不连续
B.在建工程未按规定计提减值准备
C.无形资产处置未按规定程序审批办理
D.关联交易定价变更未按规定权限审批
[单选题]按照中石化 《内部控制手册》,企业不相容职务分离应遵循的原则不包括( )。
A.互相制约
B.互不关联
C.权力分割
D.稽核对证
[单选题]按照中石化 《内部控制手册》,下列业务流程不属于资产管理类流程的是( )。
A.存货管理
B.无形资产管理
C.应收款项管理
D.固定资产修理管理
[单选题]按照 《中国石化内部审计工作规定》,以下属于内部审计机构权限的是 ( )。
A.对财务收支活动进行审计监督和确认
B.对领导人员经济责任履行情况进行审计监督和评价
C.要求被审计单位提供财务管理信息系统等信息管理系统的数据接口及相关数据的查询
权限,对相关的电子信息和资料以及后台配置进行检查
D.对信息系统进行审计监督和评价
[单选题] 《中国石化内部控制审计评价业务规范指引》 是审计部门开展内控审计评价工作的遵循,是审理和考核内控审计项目的 ( )。
A.参考依据
B.一般依据
C.主要依据
D.次要依据
[判断题]根据 《中国石化内部控制审计评价业务规范指引》,对于内控审计发现的重大、重要缺陷和造成重要影响或较大损失的一般缺陷,必须落实责任。 ( )
A.正确
B.错误
