更多"[判断题]根据 《中国石化内部控制审计评价业务规范指引》,对于内控审计"的相关试题:
[多选题]按照 《中国石化内部控制审计评价业务规范指引》,审计评价业务层面控制时应将( ) 列为审计重点。
A.主要业务流程
B.高风险的业务
C.内部监督
D.管控问题较多的业务
[多选题]按照 《中国石化内部控制审计评价业务规范指引》,审计评价公司层面控制时应将被审计企业在内部环境等方面存在 ( ) 的领域列为审计重点。
A.控制基础薄弱
B.管控措施不落实
C.发生较多或重大案件问题
D.主要业务流程
[单选题] 《中国石化内部控制审计评价业务规范指引》 是审计部门开展内控审计评价工作的遵循,是审理和考核内控审计项目的 ( )。
A.参考依据
B.一般依据
C.主要依据
D.次要依据
[多选题]按照 《中国石化内部控制审计评价业务规范指引》,内控审计评价的目的是促进企业 ( )。
A.规范经营管理行为
B.防范经营管理风险
C.实现控制目标
D.提高企业效益
[多选题]按照 《中国石化内部控制审计评价业务规范指引》, 内控审计评价主要方法有( )。
A.查阅
B.访谈
C.问卷调查
D.对比分析
E.实地查验
[单选题] 《中国石化内部控制审计评价业务规范指引》 的约束对象是 ( )。
A.各企事业单位、股份公司各分 (子) 公司
B.内部控制审计评价业务及行为
C.审计人员
D.审计机构
[多选题]按照 《中国石化内部控制审计评价业务规范指引》,内控审计审前调查的内容主要包括 ( )。
A.了解被审计企业公司层面控制情况
B.了解被审计企业内控制度建设情况
C.了解被审计企业业务流程适用情况和审计区间内主要业务的发生情况
D.了解被审计企业信息系统建设及维护情况
E.了解被审计企业近年来内审外查发现的问题和整改情况
[多选题]按照 《中国石化内部控制审计评价业务规范指引》,审计组长在正式进驻被审计企业前,应组织审前培训,培训的主要内容包括 ( )。
A.学习和讲解公司及企业相关内部控制制度
B.介绍被审计企业经营管理情况和内控基本情况
C.讲解审计的目的、依据、范围和重点内容
D.介绍企业内部控制健全性和执行有效性的审计评价总体结论
E.审计具体分工、审计方法和工作要求
[多选题]按照 《中国石油化工集团公司内部控制审计评价管理办法》,内部控制审计评价内容包括 ( )。
A.内部环境
B.风险评估
C.控制活动
D.信息与沟通
E.内部监督
[多选题]根据中国石化内部审计相关规定,开展经济责任审计时,以下属于审计谈话范围的人员包括 ( )。
A.被审计人
B.近三年内对被审计单位实施过审计的审计组长或主审
C.被审计单位领导班子成员
D.被审计单位有关部门和二级单位的负责人
[单选题]在内部控制审计评价项目中运用审计抽样,一般按照 ( ) 确定样本量。
A.业务发生频率
B.查询样本量表
C.公式计算
D.经验判断
[多选题]按照 《中国石化经济责任审计业务规范指引》,经济责任审计项目中,应根据( ) 的变化来评价被审计单位的竞争力及可持续发展情况。
A.优质资产比率
B.主营业务收入年均增长率
C.任期责任目标完成率
D.EVA 年均增长率
[单选题] 《中国石化内部审计工作规定》 中规定的“审计业务与审计管理适当分离”,是指审计部门将审计业务执行与 ( ) 适当分开,并体现在组织机构的设置上。
A.审计廉政建设
B.审计人员管理
C.审计项目管理
D.审计工作管理
[单选题]按照 《中国石化经济责任审计业务规范指引》,审计部门评价被审计人履行经济责任情况时,评价标准划分为“很好履行”、“较好履行”、“基本履行”、“未履行”4 个档次。下列选项中错误的是 ( )。
A.汇总得分在 90 分 (含 90 分) 以上,单项评估得分不低于 75 分,且个人不存在违反廉洁从业规定的,给予“很好履行”经济责任的综合评价。
B.汇总得分在 75 (含 75) -90 分之间,且个人不存在严重违反廉洁从业规定的,给予“较好履行”经济责任的综合评价。
C.汇总得分在 60 (含 60) -75 分之间,且个人不存在严重违反廉洁从业规定的,给予“基本履行”经济责任的综合评价。
D.汇总得分在 60 (含 60) -75 分之间,或个人存在严重违反廉洁从业规定的,给予“基本履行”经济责任的综合评价。
[判断题]根据 《中国石化审计项目质量控制办法》 ,审计机构和审计组在每个审计项目实施前均应编制审计实施方案。 ( )
A.正确
B.错误
[多选题]全面内部控制审计，是针对组织所有业务活动的内部控制所进行的全面审计，包括（ ）
A.A、内部环境
B.B、风险评估
C.C、控制活动
D.D、信息与沟通
E.E、内部监督
[单选题]审计部门开展内控审计评价项目,执行 《中国石化审计项目业务流程》 中规定的( ) 适用流程。
A.一般审计项目
B.重大审计项目
C.重要审计项目
D.特殊审计项目
[判断题]按照 《中国石化经济责任审计业务规范指引》,在审计评价企业责任目标制订和完成情况时,对董事长侧重于评价责任目标制订的科学性,对总经理侧重于评价责任目标的完成情况及目标完成信息的真实性。 ( )
A.正确
B.错误
[单选题]按照中石化 《内部控制手册》,内部控制检查评价相关资料的保存期限应当不少于( ) 年。
A.5
B.10
C.15
D.20
