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[多选题]按照 《中国石化内部控制审计评价业务规范指引》,审计评价业务层面控制时应将( ) 列为审计重点。
A.主要业务流程
B.高风险的业务
C.内部监督
D.管控问题较多的业务
[多选题]按照 《中国石化内部控制审计评价业务规范指引》,审计评价公司层面控制时应将被审计企业在内部环境等方面存在 ( ) 的领域列为审计重点。
A.控制基础薄弱
B.管控措施不落实
C.发生较多或重大案件问题
D.主要业务流程
[多选题]按照 《中国石化内部控制审计评价业务规范指引》,内控审计评价的目的是促进企业 ( )。
A.规范经营管理行为
B.防范经营管理风险
C.实现控制目标
D.提高企业效益
[多选题]按照 《中国石化内部控制审计评价业务规范指引》,内控审计审前调查的内容主要包括 ( )。
A.了解被审计企业公司层面控制情况
B.了解被审计企业内控制度建设情况
C.了解被审计企业业务流程适用情况和审计区间内主要业务的发生情况
D.了解被审计企业信息系统建设及维护情况
E.了解被审计企业近年来内审外查发现的问题和整改情况
[多选题]按照 《中国石化内部控制审计评价业务规范指引》,审计组长在正式进驻被审计企业前,应组织审前培训,培训的主要内容包括 ( )。
A.学习和讲解公司及企业相关内部控制制度
B.介绍被审计企业经营管理情况和内控基本情况
C.讲解审计的目的、依据、范围和重点内容
D.介绍企业内部控制健全性和执行有效性的审计评价总体结论
E.审计具体分工、审计方法和工作要求
[单选题] 《中国石化内部控制审计评价业务规范指引》 是审计部门开展内控审计评价工作的遵循,是审理和考核内控审计项目的 ( )。
A.参考依据
B.一般依据
C.主要依据
D.次要依据
[单选题] 《中国石化内部控制审计评价业务规范指引》 的约束对象是 ( )。
A.各企事业单位、股份公司各分 (子) 公司
B.内部控制审计评价业务及行为
C.审计人员
D.审计机构
[判断题]根据 《中国石化内部控制审计评价业务规范指引》,对于内控审计发现的重大、重要缺陷和造成重要影响或较大损失的一般缺陷,必须落实责任。 ( )
A.正确
B.错误
[多选题]按照 《中国石油化工集团公司内部控制审计评价管理办法》,内部控制审计评价内容包括 ( )。
A.内部环境
B.风险评估
C.控制活动
D.信息与沟通
E.内部监督
[单选题]按照 《中国石化经济责任审计业务规范指引》,审计部门评价被审计人履行经济责任情况时,评价标准划分为“很好履行”、“较好履行”、“基本履行”、“未履行”4 个档次。下列选项中错误的是 ( )。
A.汇总得分在 90 分 (含 90 分) 以上,单项评估得分不低于 75 分,且个人不存在违反廉洁从业规定的,给予“很好履行”经济责任的综合评价。
B.汇总得分在 75 (含 75) -90 分之间,且个人不存在严重违反廉洁从业规定的,给予“较好履行”经济责任的综合评价。
C.汇总得分在 60 (含 60) -75 分之间,且个人不存在严重违反廉洁从业规定的,给予“基本履行”经济责任的综合评价。
D.汇总得分在 60 (含 60) -75 分之间,或个人存在严重违反廉洁从业规定的,给予“基本履行”经济责任的综合评价。
[判断题]按照 《中国石化经济责任审计业务规范指引》,在审计评价企业责任目标制订和完成情况时,对董事长侧重于评价责任目标制订的科学性,对总经理侧重于评价责任目标的完成情况及目标完成信息的真实性。 ( )
A.正确
B.错误
[单选题]按照 《中国石化内部审计工作规定》,内部审计机构在实施审计前 ( ) 个工作日向被审计单位送达审计通知书。遇有领导交办的紧急或特殊任务,审计通知书可在实施审计时送达。
A.3
B.5
C.7
D.10
[判断题]按照 《中国石化内部审计工作规定》,被审计单位对审计决定有异议的可向上一级内部审计机构申请复议。上一级内部审计机构对决定受理复议的项目,组织复议应当坚持回避原则,为慎重起见,复议期间审计决定暂停执行。 ( )
A.正确
B.错误
[单选题]按照 《中国石化内部审计工作规定》,内部审计机构应对审计人员进行继续教育和专业培训,处级及以上审计管理人员、高级专业技术人员每 5 年参加脱产培训时间累计不少于( ),其他审计人员每 5 年参加脱产培训时间累计不少于 ( )。
A.1个月、15 天
B.2 个月、1 个月
C.3 个月、2 个月
D.45 天、1 个月
[单选题]按照 《中国石化内部审计工作规定》,以下属于内部审计机构权限的是 ( )。
A.对财务收支活动进行审计监督和确认
B.对领导人员经济责任履行情况进行审计监督和评价
C.要求被审计单位提供财务管理信息系统等信息管理系统的数据接口及相关数据的查询
权限,对相关的电子信息和资料以及后台配置进行检查
D.对信息系统进行审计监督和评价
[多选题]按照 《中国石化内部审计工作规定》,内部审计机构实行重大事项“双报告”制度。对于以下 ( ) 事项,应既向本单位主要负责人报告,又向上级审计机构报告。
A.审计发现的重大问题
B.重大项目审计报告
C.发生的重大经济纠纷或案件
D.接受外审外查的情况
[判断题]按照 《中国石化风险管理审计业务规范指引 (暂行)》,实施风险管理审计项目可以按照被审计单位识别出的二级风险对审计组成员进行分工。 ( )
A.正确
B.错误
[单选题]按照 《中国石化内部审计工作规定》,审计决定书自送达之日起生效,被审计单位应于 ( ) 内执行完毕。
A.15 日
B.20 日
C.30 日
D.60 日
[多选题]按照 《中国石化内部审计工作规定》,企业层面审计机构的职责重点包括 ( )。
A.统筹安排本企业年度审计项目计划
B.贯彻落实审计制度
C.接受上级内部审计机构的业务指导和监督
D.对本企业及其所属单位进行审计监督
