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[判断题]纳税人对税务机关确定的企业所得税征收方式、核定的应纳税所得额或应税所得率有异议的，应当提供合法、有效的相关证据，税务机关经核实认定后调整有异议的事项。
[多项选择]在计算企业所得税应税所得额时，以下支出不得作为工资薪金支出的是（）。
A. 劳动保护支出
B. 误餐补贴
C. 独生子女补贴
D. 物价补贴
[单项选择]确定常设机构应税所得额的原则是（）
A. 费用扣除与合理分摊原则
B. 引力原则
C. 实际联系原则
D. 常设机构原则
[多项选择]下列关于按应税所得率计算应纳税所得额的公式正确的有（）。
A. 应税收入额＝收入总额﹣不征税收入﹣免税收入
B. 应纳税所得额＝应税收入额×税务机关核定的应税所得率
C. 应纳所得税额＝应纳税所得额×税率
D. 应补（退）所得税额＝应纳所得税额﹣已预缴所得税额
[单项选择]下列项目中，不允许在应税所得额中扣除的有（）。
A. 投资支出
B. 劳动保护支出
C. 违反经济合同的违约金
D. 广告性质赞助支出
[多项选择]企业发生债务重组所产生的应纳税所得额占该企业当年应纳税所得额50%以上的，债务重组所得在5个纳税年度的期间内，均匀计入各年度应纳税所得额的，应准备以下资料（）。
A. 当事方的债务重组的总体情况说明
B. 当事各方所签订的债务重组合同或协议
C. 债务重组所产生的应纳税所得额
D. 企业当年应纳税所得额情况说明
[单项选择]资产的计税基础是指企业收回资产（）过程中计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额。
A. 账面价值
B. 可收回金额
C. 未来净现金流量现值
D. 公允价值
[单项选择]在企业收回资产账面价值的过程中，计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额，称为（）。
A. 资产的计税基础
B. 资产的账面价值
C. 负债的计税基础
D. 应纳税所得额
[单项选择]某境内公司企业所得税税率为25%，2011年度取得境内应付税所得额为160万元，境外应纳税所得额为50万元，在境外已缴纳企业所得税为10万元。则该企业2011年度该公司汇总纳税实际应缴纳企业所税为（）
A. 42.5万元
B. 12.5万元
C. 10万元
D. 40万元
[多项选择]根据《企业所得税法》的规定，应当计入应纳税所得额征收企业所得税的收入有（）。
A. 转让财产收入
B. 租金收入
C. 财政拨款
D. 利息收入
E. 国债利息收入
[多项选择]根据企业所得税法的规定下列选项中应计入应纳税所得额，缴纳企业所得的有（）。
A. 国债利息收入
B. 确定无法偿付的应付款项
C. 违约金收入
D. 符合条件的股息、红利等投资收益
[多项选择]根据企业所得税法的规定，在计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目不得在企业所得税税前扣除的有（）。
A. 计提的用于生态恢复方面的专项资金
B. 违反法律被司法部门处以的罚金
C. 非广告性质的赞助支出
D. 银行按规定加收的罚息
[单项选择]企业所得税按应纳税所得额的（）缴纳。
A. 15%
B. 20%
C. 25%
D. 30%
[判断题]纳税人银行存款的利息收入不计入应纳税所得额征收企业所得税。
[单项选择]下列各项中，不需计入应纳税所得额缴纳企业所得税的有（）。
A. 因债权人原因确实无法支付的应付款项
B. 转让专利权收入
C. 企业取得国债利息收入
D. 企业接受捐赠的实物资产
