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[单项选择]下列关于内部控制评价的说法正确的是（）。
A. 内部控制评价是一种过程
B. 内部控制评价是一个目标
C. 内部控制评价是一个结果
D. 内部控制评价只是针对与财务报告有关的的内部控制进行的评价
[单项选择]关于内部控制评价报告的披露或报送，下列说法不正确的是（）。
[单项选择]以下关于内部控制的说法中，不正确的是（）。
A. 注册会计师应当了解被审计单位所有的内部控制
B. 对内部控制的了解不能代替其对内部控制运行有效性的测试程序
C. 内部控制只能对财务报表的可靠性提供合理的保证，而非绝对保证
D. 对内部控制了解的程度包括评价控制的设计，并确定其是否得到执行
[多项选择]关于内部控制评价报告表述正确的有（）。
A. 企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日
B. 内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后方可对外披露或报送相关部门
C. 基准日后4个月内报出内部控制评价报告
D. 对于基准日至内部控制评价报告发出日之间发生的影响内部控制有效性的因素，应根据性质及影响对评价报告进行相应调整
[单项选择]下列有关内部控制评价的说法中错误的是（）。
A. 内部控制缺陷按其本质可分为设计缺陷和运行缺陷’
B. 内部控制有效性是企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理的保证
C. 企业应当按照制定评价方案、实施评价活动、编制评价报告等程序开展内部控制评价
D. 企业实施内部控制评价，仅包括对内部控制设计有效性的评价，不包括对运行有效性的评价
[多项选择]以下关于企业内部控制审计说法错误的有（）。
A. 内部控制审计是指会计师事务所接受委托，对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计
B. 如果企业的财务报表的年末日为12月31日，通常此日也会定为基准日为内部控制的有效性发表意见
C. 注册会计师的责任是在实施审计工作的基础上，获取充分、适当的证据，对内部控制的有效性发表意见并提供绝对保证
D. 注册会计师仅对财务报告内部控制的有效性发表审计意见
[多项选择]关于内部控制评价内容，销售与收款内控评估主要反映（）。
A. 定价原则
B. 工程项目业务相关机构和人员职责的权限
C. 信用标准和条件
D. 概预算控制制度
[单项选择]下列关于了解内部控制的说法中，错误的是（）。
A. 如果认为仅通过实质性程序无法将认定层次的检查风险降至可接受的低水平，应当了解相关的内部控制
B. 针对特别风险，应当了解与该风险相关的控制
C. 当某重要业务流程有显著变化时，应当根据变化的性质及其对相关账户发生重大错报的影响程度，考虑是否需要对变化前后的业务都执行穿行测试
D. 应当了解所有与财务报告相关的控制
[多项选择]下列关于了解内部控制的说法中，不恰当的有（）。
A. 注册会计师应当了解与财务报表审计相关的控制
B. 如果多项控制活动能够实现同一控制目标，注册会计师无须了解与该目标相关的每项控制
C. 注册会计师应当了解被审计单位所有与财务报表相关的控制
D. 注册会计师应当了解被审计单位所有的控制
[单项选择]下列有关内部控制定量评价中，货币资金内部控制评估的说法错误的是（）。
A. 反映货币资金业务相关岗位及人员的分离设置情况
B. 反映货币资金授权审批和相关制约的科学性和执行的有效性
C. 反映货币资金业务的监督检查情况
D. 反映存货报告情况
[单项选择]下列关于内部控制审计要求说法不正确的是（）。
A. 会计师事务所及其签字的从业人员应当对发布的内部控制审计意见负责
B. 为企业内部控制提供评价服务的会计师事务所，可以同时为同一企业提供内部控制审计服务
C. 上市公司和非上市大中型企业聘请符合资格的会计师事务所，对企业财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告
D. 上市公司聘请的会计师事务所应当具有证券、期货业务资格
[多项选择]下列关于内部控制测试的说法中，错误的有（）
A. 监盘是内部控制测试的常用方法之一
B. 通过内部控制测试以评价内部控制的可信赖程度
C. 内部控制测试在审计实施阶段进行
D. 内部控制测试在实质性测试之后进行
E. 并非任何审计项目都要进行内部控制测试
[多项选择]内部控制评价系统的建立是一个系统工程，根据我国上市公司内部控制实际情况，构建内部控制评价系统需坚持的原则有（）。
A. 全面性、系统性
B. 重要性
C. 可比性
D. 定性与定量相结合
[多项选择]下列关于内部控制测试的说法中，正确的有（）。
A. 监盘是内部控制测试的常用方法之一
B. 通过内部控制测试以评价内部控制的可信赖程度
C. 内部控制测试在审计实施阶段进行
D. 内部控制测试在实质性审查之后进行
E. 任何审计项目都要进行内部控制测试
[单项选择]下列关于单位层面内部控制的说法中，错误的是（）。
A. 单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门
B. 单位经济活动的决策与执行应当相互分离
C. 单位经济活动的决策和监督应当相互分离
D. 单位经济活动的执行和监督不需要相互分离
[单项选择]为了确保内部控制评价机构职能的有效发挥，基本规范及评价指引要求内部控制评价机构必须具备一定的设置条件，以下关于设置条件表述错误的是（）。
A. 能够独立行使对内部控制系统建立与运行过程及结果进行监督的权力
B. 备与监督和评价内部控制系统相适应的专业胜任能力和职业道德素养
C. 企业其他职能机构就监督与评价内部控制系统方面应当保持协调一致，在工作中相互配合、相互制约，在效率上满足企业对内部控制系统进行监督与评价所提出的有关要求
D. 能够得到企业经理层的支持，通常直接接受经理层的领导和监督，可以有足够的权威性来保证内部控制评价工作的顺利开展
[单项选择]下列关于基金托管人的内部控制的说法，错误的是（）。
A. 基金托管人必须将自有资产与基金资产严格分开
B. 基金托管人应以自己名义代基金开立账户
C. 基金托管人应实行严格的岗位分离制度
D. 基金托管人应建立会计复核制度
