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[判断题]《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称非居民金融账户是指在我国境内的金融机构开立或者保有的、由非居民或者有非居民控制人的消极非金融机构持有的金融账户。
A.正确
B.错误
[单选题]《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称金融资产不包括（）
A.合伙权益
B.大宗商品
C.掉期
D.不动产非债直接权益
[单选题]根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的规定，下列各项中属于消极非金融机构的是（）。
A.上市公司及其关联机构
B.仅为了持有非金融机构股权而设立的控股公司
C.上一公历年度内，股息收入占总收入50%以上的非金融机构
D.上一公历年度末，其股票资产占总资产20%以上的非金融机构
[多选题]《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中所称的金融机构包括（）。
A.存款机构
B.托管机构
C.投资机构
D.特定的保险机构及其分支机构
E.中国人民银行
[简答题]非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法所称金融资产包括证券、合伙权益、大宗商品、掉期、保险合同、年金合同、实物商品、不动产非债直接权益或者上述资产的权益。
[单选题]银行应按照《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》要求于每年（）前向中国人民银行报送规定的非居民金融账户信息。
A.1212122022年3月31日
B.1212122022年5月31日
C.1212122022年6月30日
D.1212122022年9月30日
[单选题]（）应当配合金融机构的尽职调查工作，真实、及时、准确、完整地向金融机构提供非居民金融账户涉税信息，并承担相应的责任和风险。
A.代理人
B.账户持有人
C.名义持有人
D.授权签字人
[单选题]《非居民金融账户涉税信息调查管理办法》自（ ）起执行。
A.2016年6月1日
B.2016年7月1日
C.2017年6月1日
D.2017年7月1日
[多选题]下列非金融机构不属于消极非金融机构( )。
A.上市公司及其关联机构、非营利组织
B.政府机构或者履行公共服务职能的机构
C.仅为了持有非金融机构股权或者向其提供融资和服务而设立的控股公司
D.成立时间不足二十四个月且尚未开展业务的企业
E.正处于资产清算或者重组过程中的企业
F.仅与本集团（该集团内机构均为非金融机构）内关联机构开展融资或者对冲交易的企业
[简答题]基金、信托等属于投资机构的，可以分别由基金管理公司、信托公司作为第三方完成非居民金融账户涉税信息尽职调查相关工作。
[多选题]非金融企业债务融资工具尽职调查的内容包括（ ）等。
A.企业主营业务情况
B.企业财务状况
C.企业资信状况
D.募集资金用途
[单选题]以下哪个行业不属于FATF建议所称的特定非金融行业( )
A.珠宝贵金属交易商
B.会计师事务所
C.房地产中介
D.拍卖行
[多选题]金融机构是开展金融账户涉税信息尽职调查和信息报送工作的主体。这里的金融机构包括：
A.商业银行
B.证券公司
C.期货公司
D.财务公司
E.信托公司
