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[单选题]该企业2019年企业所得税的应纳税所得额是 )万元。
A.1491.25
B.1581.25
C.2243.25
D.2133.25
[单选题]该企业2021年来源于境内的应纳税所得额为( )万元。
A.1200
B.1400
C.1500
D.600
[单选题]该企业2021年来源于境内的应纳税所得额是( )万元。
A.700
B.720
C.725
D.680
[单选题]’年度汇总纳税时,境外分公司所得实际抵免的所得税税额是( )万元。
A.12.5
B.15
C.30
D.36
[单选题]我国居民企业甲企业 适用25%的企业所得税税率)2020年度取得境内应纳税所得额160万元,境外分公司应纳税所得额50万元。该公司在境外适用20%的税率,在境内适用25%的税率。2020年该公司汇总纳税时,实际在我国应缴纳企业所得税 )万元。
A.40
B.42.5
C.50
D.52.5
[单选题]对小型微利企业年应纳税所得额不超过( )万元的部分,减按( )计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
A.100 12.5%
B.100 25%
C. 150 25%
D.150 50%
[单选题]中国居民A企业2021年度境内所得的应纳税所得额为300万元,设在甲国的分支机构当年度应纳税所得额为100万元,设在乙国的分支机构当年度应纳税所得额为-300万元,A企业当年度从乙国取得利息所得的应纳税所得额为60万元。A企业选择“分国不分项”计算境外所得税收抵免,则下列说法正确的是 )。
A.A企业当年度应纳税所得总额300万元
B.A企业当年度应纳税所得总额160万元
C.A企业当年度境外乙国未弥补的非实际亏损共240万元,允许A企业以其来自乙国以后年度的所得无限期结转弥补
D.A企业当年度境外乙国未弥补的非实际亏损共300万元,允许A企业以其来自乙国以后年度的所得无限期结转弥补
[单选题]广告费和扶贫捐款应调增应纳税所得额 )万元
A.350
B.370
C.320
D.50
[单选题]甲公司来自乙公司股息所得调整后的应纳税所得额为( )万元。
A.1111.11
B.1091.11
C.1141.11
D.1161.11
[单选题]A公司来自B公司股息所得调整后的应纳税所得额是( )万元。
A.980
B.1085.56
C.1091.11
D.1140
[单选题]A银行应纳税所得额是( )万元。
A.1025
B.1022.5
C.1005
D.1000
[单选题]本次股权转让应纳税所得额为( )万元。
A.980
B.695
C.2000
D.1020
[单选题]A银行境外所得对应调整扣除相关成本费用后的应纳税所得额是( )万元。
A.2.5
B.5
C.22.5
D.25
[单选题]我国居民企业2020年度境内所得应纳税所得额为500万元,已预缴税款80万元。2020年应收境外某国子公司利息100万元,但实际未收到上述利息,也未在境外就所得按10%缴纳预提税。若无其他税收调整项,则该企业2020年度汇算清缴应补 退)的税款是 )万元。
A.45
B.60
C.70
D.125
[单选题]A公司应调增的应纳税所得额为( )万元。
A.200
B.240
C.300
D.350
[单选题]我国某居民企业在2020年度中应纳税所得额为100万元,其中来自我国境内的应纳税所得额为80万元。来自境外分公司的应纳税所得额20万元,在境外已缴纳企业所得税4万元。不考虑企业所得税税收优惠,则2020年度该公司汇总纳税时实际在我国应缴纳的企业所得税额是 )。
A.20万元
B.21万元
C.24万元
D.25万元
[单选题]该企业2021年来源于境外的应纳税所得额是( )万元。
A.10.00
B.11.25
C.12.50
D.9.00
[单选题]该企业2021年来源于境外的应纳税所得额为( )万元。
A.80
B.60
C.40
D.30
