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[判断题]从检查被审计单位内部控制入手，根据对内部控制评审的结果，确定实质性测试的审查范围、数量和重点，根据检查结果形成审计意见和结论的审计取证模式是制度基础审计。
A.正确
B.错误
[单选题]：从检查被审计单位内部控制入手，根据对内部控制评审的结果，确定实质性测试的审查范围、数量和重点，根据检查结果形成审计意见和结论的审计取证模式是（ ）。
A.财务收支审计
B.账目基础审计
C.制度基础审计
D.风险基础审计
[判断题]实质性测试是指审计人员对被审计单位内部控制制度的遵循性和有效性进行抽样审查。
A.正确
B.错误
[单选题]：内部控制测试后，对于列入审计重点的项目，审计人员一般采用的实质性审查方法是（ ）。
A.统计抽样
B.经验估计
C.详细审计
D.小规模样本审查
[判断题]审计完成阶段是实质性审计工作的结束。 （ ）
A.正确
B.错误
[多选题]4董事会应采取措施保证定期对内部控制状况进行评审,确保体系得到持续.有效的改进。管理评审应就(.)提出改进措施并落实。
A.内部控制体系及其过程的改进
B.内部控制政策.目标的变更.
C.与内部控制有关资源的需求.
D.与内部控制有关人员的管理
[多选题]3董事会应采取措施保证定期对内部控制状况进行评审,确保体系得到持续.有效的改进。管理评审应包括(.)。
A.内部控制体系评价的结果.
B.内部控制政策执行情况和内部控制目标实现情况.
C.对内部控制体系有重要影响的外部信息,如法律.法规的重大变化.
D.组织结构的重大调整
E.事故和险情以及重大纠正和预防措施的状况
F.以往管理评审的跟踪情况及内部控制体系改进的建议
[单选题]审计抽样既可以用于控制测试，又可以用于实质性程序，在下列具体审计程序中，适宜采用审计抽样的是（ ）。
A.询问
B.细节测试
C.分析程序
D.观察
[单选题]注册会计师获取审计证据时可能使用三种目的的审计程序：风险评估程序、控制测试和实质性程 序，下列属于注册会计师拟实施的审计程序中通常可以使用审计抽样的是（ ）。
A.当控制的运行未留下轨迹时的控制测试
B.实质性分析程序
C.风险评估程序
D.细节测试
[多选题]行政事业单位内部控制的控制方法一般包括（ ）。
A.不相容岗位相互分离
B.归口管理
C.运营分析控制
D.会计控制
[单选题]8商业银行内部控制评价根据过程评价和结果评价综合确定内部控制体系的总分。其中,过程评价的权重为(.),结果评价的权重为(.),两项得分加总得出综合评价总分。
A.50%;50%
B.40%;60%
C.30%;70%
D.70%;30%
[单选题]对被审计单位内部控制制度的建立及遵守情况进行符合性测试，根据测试结果修订审计计划，这是股份制改组的会计报表审计的()的主要工作。
A.审计回顾阶段
B.实施审计阶段
C.计划阶段
D.审计完成阶段
[单选题]商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的（ ）和发生的可能性划分内部控制缺陷等级，并明确相应的纠正措施和方案。
A.范围
B.严重性
C.性质
D.影响程度
[判断题]应急预案评审分为内部评审和外部评审。( )
A.正确
B.错误
[多选题]下列各项中，属于行政事业单位内部控制的控制方法的有（ ）。
A.预算控制
B.单据控制
C.运营分析控制
D.绩效考评控制
