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[多选题]位于市区的某自营出口生产企业，2019年12月增值税应纳税额为-280万元，出口货物的“免抵退”税额为400万元。下列各项中，符合税法相关规定的有（ ）。
A.该企业出口自产应税消费品适用消费税免税政策
B.应退该企业增值税税额为280万元
C.该企业应缴纳的教育费附加为8.52万元
D.该企业应缴纳的城市维护建设税为8.4万元
[简答题]某自营出口生产企业是增值税一般纳税人，出口货物的征税率为13%，退税率为9%。2019年5月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款200万元，增值税26万元，货已入库。上期期末留抵税额3万元。当月内销货物销售额100万元，销项税额13万元。本月出口货物销售额折合人民币200万元。
要求：计算应退税额并编制相关会计分录。
[简答题]某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为13%，退税率为6%。2019年5月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明税额80万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为多少万元。
[单选题]位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，自营出口自产货物。2020年9月应纳增值税-320万元，出口货物“免抵退”税额380万元；本月税务检查时发现，2018年7月出租厂房的不含税租金收入100万元未入账，被査补增值税，并处以滞纳金和罚款。该企业出租不动产，选择适用简易计税方法。2020年9月该企业应纳城市维护建设税（ ）万元。
A.0
B.4.55
C.22.40
D.26.95
[单选题]位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，自营出口自产货物。2020年6月应纳增值税-320万元，出口货物“免抵退”税额380万元；本月税务检查时发现，上年销售自产应税消费品收入100万元未入账，被查补消费税（税率5%），并处以滞纳金和罚款共计1万元。6月该企业应纳城市维护建设税是（ ）万元。
A.0
B.4.55
C.22.40
D.26.95
[单选题]位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，自营出口自产货物。2012年9月 应纳增值税-320万元，出口货物“免抵退”税额380万元；本月税务检查时发现， 2011年出租厂房的租金收入100万元未入账，被查补营业税，并处以滞纳金和罚款。2012年9月该企业应纳城市维护建设税（ ）万元。
A.0
B.4.55
C.22.40
D.26.95
[单选题]位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，经营内销与出口业务。2020年1月应缴纳增值税50万元，实际向税务机关缴纳增值税32万元，当期出口货物免抵税额8万元，取得增值税出口退税款6万元。该企业2020年1月应缴纳城建税、教育费附加、地方教育附加合计（ ）万元。
A.10.8
B.7.68
C.6.96
D.4.8
[单选题]（2013年）位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，自营出口自产货物。2019年9月应纳增值税-320万元，出口货物“免抵退”税额380万元；本月税务检查时发现，上年出租厂房的租金收入105万元未入账，被査补增值税（简易计税方法），并处以滞纳金和罚款。9月该企业应纳城市维护建设税（ ）万元。
A.0
B.4.55
C.22.4
D.26.95
[多选题]某自营出口的生产企业(位于市区)为增值税一般纳税人，2010年10月应纳增值税-89万元，出口自产货物免抵退税额120万元;将其自行研发的符合条件的节能环保技术转让给某科技开发公司，取得转让收入60万元，其中技术咨询收入5万元。对上述业务的税务处理，下列说法正确的有( )。
A.该企业的技术转让收入应缴纳营业税2.75万元
B.2010年10月该企业应退增值税120万元
C.该企业的技术咨询收入应缴纳营业税0.25万元
D.2010年10月该企业应缴纳城市维护建设税2.17万元
E.2010年10月该企业应缴纳教育费附加0.93万元
[简答题]位于市区的某生产企业（具有出口经营权）为增值税一般纳税人，2019年6月出口自产产品，出口货物离岸价（即FOB价）为1250万元人民币，内销货物取得不含税收入200万元，当月发生可以抵扣的进项税额为80万元，取得增值税专用发票并在当月抵扣。进料加工保税进口料件一批，组成计税价格为100万元人民币，海关暂免征税予以放行。假设该企业无上期留抵税额，增值税征税率为13%，出口退税率为10%，计划分配率为60%。
要求：计算该企业当期应纳（或应退）的增值税以及城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，并作出相应的账务处理。
[单选题]某生产企业为增值税一般纳税人（位于市区），主要经营内销和出口业务，2018年8月实际缴纳增值税40万元，出口货物免抵税额4万元。另外，进口货物缴纳增值税16万元，缴纳消费税30万元。该企业2018年8月应纳城市维护建设税（ ）万元。
A.2.80
B.3.08
C.2.52
D.5.18
[单选题]某生产企业为增值税一般纳税人（位于市区），主要经营内销和出口业务，2020年4月实际缴纳增值税40万元，出口货物免抵税额4万元。另外，进口货物缴纳增值税17万元，缴纳消费税30万元。该企业2020年4月应纳城市维护建设税及教育费附加（ ）万元。
A.3.00
B.4.40
C.3.62
D.7.01
[多选题]位于市区的甲生产企业是增值税一般纳税人（具有进出口经营权），出口货物适用的征税率为13%，退税率为9%。2019年7月购进原材料，取得的增值税专用发票上注明增值税税额68万元；当月进料加工保税进口料件的组成计税价格是150万元；本月内销货物取得含税销售收入226万元；本月出口货物离岸价折合人民币300万元；已知进料加工保税进口料件的计划分配率为75%，6月末无留抵税额；8月内销产品，取得不含税销售收入200万元，购进生产用原材料，取得增值税专用发票上注明的增值税税额1.3万元。则下列关于甲企业7月和8月增值税的相关税务处理，正确的有（ ）。
A.甲生产企业7月应退增值税6.75万元、免抵税额为0
B.甲生产企业7月应退增值税39万元、免抵税额为32.25万元
C.甲生产企业7月应退增值税32.25万元、免抵税额为6.75万元
D.甲生产企业8月留抵税额为7.55万元
E.甲生产企业8月应缴纳增值税7.55万元
[简答题]位于市区的某汽车生产企业为增值税一般纳税人，主要生产销售小轿车，2019年12月发生以下业务：
（1）购进钢材一批，取得增值税专用发票上注明销售额600万元，增值税税额78万元，取得运输企业开具的增值税专用发票，注明不含税运费金额12万元；本月生产领用70%的钢材用于生产小轿车；另外30%用于建造厂房。
（2）从国内小规模纳税人处购进小汽车零配件一批，取得增值税专用发票注明价款为10万元。
（3）进口小轿车发动机一批，国外买价折合人民币350万元，运抵我国入关地前支付的运费折合人民币10万元、保险费折合人民币8万元；入关后运抵企业所在地，国内运输企业承担国内段的运输，支付不含税运费3万元，并取得运输企业开具的增值税专用发票。
（4）购入一处不动产作为办公楼自用，增值税专用发票注明的价款为1500万元，增值税税额为135万元。
（5）委托境外某设计公司为其设计小轿车的外观，合同约定含税设计费120万美元，扣缴相应税款并取得税收缴款凭证，剩余款项已支付给该境外设计公司。
（6）销售100辆A型小轿车给特约经销商甲，每辆不含税售价15万元。经销商甲已提取70辆小汽车，其余30辆尚未提货，该企业已经开具了100辆小汽车的增值税专用发票。
（7）销售50辆A型小轿车给特约经销商乙，每辆不含税售价16万元。经销商乙支付全部款项。
（8）以20辆A型小汽车抵偿拖欠丙供货商的货款。
（9）销售2011年3月购进的一台旧机床，账面原价为40万元，已提取折旧10万元，取得含税销售价款为17.4万元，该机床购进时已抵扣进项税。
（10）企业将自产的一台含税价为180万元的超豪华小汽车，奖励给当年作出突出贡献的员工刘某。
（其他相关资料：进口发动机的关税税率为20%，本企业小汽车生产环节消费税税率均为9%，美元兑人民币汇率为1：6.7，涉及本月相关票据均通过相关程序勾选确认抵扣。）
要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。
（1）计算业务（1）可以抵扣的进项税额。
（2）计算业务（3）可以抵扣的进项税额。
（3）计算业务（5）应代扣代缴的增值税。
（4）计算该企业当月准予抵扣的进项税额。
（5）计算该企业当月将超豪华小汽车奖励给员工应纳消费税税额。
（6）计算该企业当月应纳增值税税额。
（7）计算该企业当月应纳消费税税额。
（8）计算该企业当月应纳城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加。
[多选题]位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，主要经营货物内销和出口业务，其出口货物实行免抵退税办法。2020年4月，该企业在进行增值税免抵退税计算时得出：当期应纳增值税为-40万元，当期免抵退税额为50万元。下列关于该企业相关税务处理的表述中，正确的有（ ）。
A.当期应退还该企业增值税50万元
B.当期应退还该企业增值税40万元
C.当期应退还该企业城市维护建设税2.8万元
D.当期该企业应缴纳城市维护建设税0.7万元
E.当期该企业应缴纳教育费附加0.3万元
[单选题]位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，经营内销与出口业务。
2020年12月份实际向主管税务机关缴纳增值税50万元，出口货物免抵税额10万元。另外，进口货物缴纳增值税17万元、消费税30万元。
该企业12月份应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加合计为（ ）万元。
A.2．8
B.3．5
C.4．6
D.7．2
