更多"[单选题]根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的规定，下列各"的相关试题:
[多选题]根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》，下列哪些金融机构需要开展非居民金融账户涉税信息尽职调查？
A.近三个会计年度总收入的百分之五十以上来源于为客户持有金融资产的托管机构
B.证券投资基金、私募投资基金等以投资、再投资或者买卖金融资产为目的而设立的投资实体
C.近三个会计年度总收入的百分之五十以上来源于为客户投资、运作金融资产的投资机构
D.开展有现金价值的保险或者年金业务的保险机构
[判断题]《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称非居民金融账户是指在我国境内的金融机构开立或者保有的、由非居民或者有非居民控制人的消极非金融机构持有的金融账户。
A.正确
B.错误
[单选题]根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的规定，下列各项中属于消极非金融机构的是（）。
A.上市公司及其关联机构
B.仅为了持有非金融机构股权而设立的控股公司
C.上一公历年度内，股息收入占总收入50%以上的非金融机构
D.上一公历年度末，其股票资产占总资产20%以上的非金融机构
[多选题]根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的规定，下列各项中不属于消极非金融机构的是（ ）。
A.成立时间不足二十四个月且尚未开展业务的企业
B.正处于资产清算或者重组过程中的企业
C.非营利组织
D.仅为了持有非金融机构股权或者向其提供融资和服务而设立的控股公司
[多选题]根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》规定，对下列账户无需开展尽职调查的有():
A.中国境内事业单位、军队、武警部队、居委会、村委会为持有人开立的账户
B.临时存款账户
C.上一年度佘额不超过相当于一千美元，在过去三个年度中账户持有人未向银行发起任何与账户相关的交易，且在过去六个年度中账户持有人未与银行沟通任何与账户相关事宜的账户。
D.中国境内军队、武装警察部队签发证件的现役军人、武装警察为持有人开立的账户
[多选题]《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称金融资产包括（）
A.合伙权益
B.大宗商品
C.掉期
D.不动产非债直接权益
[单选题]《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称金融资产不包括（）
A.合伙权益
B.大宗商品
C.掉期
D.不动产非债直接权益
[多选题]《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中规定，（）不属于消极非金融机构。
A.上市公司及其关联机构
B.政府机构或者履行公共服务职能的机构
C.成立时间超二十四个月但尚未开展业务的企业
D.正处于资产清算或者重组过程中的企业
E.非营利组织
[多选题]以下（）金融账户在《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》规定的尽职调查范围之内。
A.投资机构的股权或者债权权益，包括私募投资基金的合伙权益和信托的受益权
B.具有现金价值的保险合同或者年金合同
C.办理带有预存功能的信用卡业务开立的账户
D.托管账户
[多选题]《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中所称的金融机构包括（）。
A.存款机构
B.托管机构
C.投资机构
D.特定的保险机构及其分支机构
E.中国人民银行
