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[多项选择]对于现金收支两条线管理模式来说，资金流程主要包括( )。
A. 关于账户管理、货币资金安全性规定
B. 资金内部结算，信贷管理与控制
C. 支出资金管理与控制
D. 资金用途的管理和控制
[单项选择]下列有关收支两条线现金管理模式的说法中，不正确的是（）。
A. 严禁现金坐支
B. 严禁私设小金库
C. 与企业的管理文化无关
D. 所有收入的现金都必须进入收入户
[单项选择]对于现金收支业务，每( )终了，应由出纳员清点核对。
A. 日
B. 月
C. 季度
D. 年
[单项选择]在计算项目的现金流量时，只计算现金收支，发生在系统内部的资金转换以及只在账面显示而没有实际发生的收支内容，不能计入现金流量，下列（）可计入现金流量。
A. 折旧费
B. 维修费
C. 经营成本
D. 应收账款
[单项选择]某期现金预算中假定出现了正值的现金收支差额，且超过额定的期末现金余额时，单纯从财务预算调剂现金余缺的角度看，该期不宜采用的措施是( )。
A. 偿还部分借款利息
B. 偿还部分借款本金
C. 抛售短期有价证券
D. 购入短期有价证券
[多项选择]通过分析现金流量及其结构，可以了解企业现金的来龙去脉和现金收支构成，以评价企业的（）。
A. 经营状况
B. 创现能力
C. 筹资能力
D. 资金实力
[多项选择]通过分析现金流量及其结构，可以了解企业现金的来龙去脉和现金收支构成，以评价企业______。
A. 经营状况
B. 创现能力
C. 筹资能力
D. 资金实力
[单项选择]下列不涉及现金收支的预算是（）。
A. 销售预算
B. 生产预算
C. 制造费用预算
D. 财务费用预算
[单项选择]现金收支管理的内容中不包括( )。
A. 力争现金流量同步
B. 合理使用现金浮游量
C. 加速收款
D. 及时支付应付款
[多项选择]按照《现金管理暂行条例》规定，企业现金收支应当依照的规定有( )。
A. 企业现金收入应于当日送存开户银行，不得超额存放现金
B. 企业日常零星开支所需要的现金，由开户银行根据企业的实际情况核定最高限额
C. 企业按规定从开户银行提取现金时，应当写明用途，由本企业财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后予以支付
D. 因采购地点不固定，交通不便，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，由本企业财会部门负责人签字盖章后，银行就可以支付现金
E. 对现金收付的交易必须根据原始凭证编制记账凭证，并在原始凭证与记账凭证上加盖“现金付讫”与“现金收讫”章
[单项选择]甲公司现金收支状况比较稳定，预计全年(按360天计算)需要现金150000元，现金与有价证券的转换成本为每次600元，有价证券的年利率为5%。甲公司最佳现金持有量持有现金的总成本为( )元。
A. 1500
B. 3000
C. 2000
D. 5000
[多项选择]如果某企业2011年第一季度现金预算的现金收支差额为580万元，超过了额定的期末现金金额80万元。假设单纯从财务预算调价现金余缺的角度看，该季度适宜采取的措施是( )。
A. 偿还部分借款利息
B. 偿还部分借款本金
C. 购入短期有价证券
D. 抛售短期有价证券
[多项选择]按照《现金管理暂行条例》的规定，企业现金收支应当依照( )等规定办理。
A. 企业现金收入应于当日送存开户银行，不得超额存放现金。当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间
B. 企业日常零星开支所需要的现金，由开户银行根据企业的实际情况核定最高限额，一般为3～5天的日常零星开支所需的数量
C. 边远地区和交通不便地区的库存现金限额可以多于5天，但不得超过10天的日常零星开支需要量
D. 因采购地点不固定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，企业应当向开户银行提出申请，由本企业财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后支付现金
E. 企业按规定从开户银行提取现金时，应当写明用途，由本企业财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后予以支付
[单项选择]乙公司现金收支平稳，预计全年(按360天计算)现金需要量为312500元，有价证券转换成现金的成本为每次50元，有价证券报酬率为5%。则该公司的最佳现金持有量为( )元。
A. 10000
B. 25000
C. 50000
D. 100000
