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[单选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行可设立总审计师___,总审计师由___负责聘任和解聘。( )
A.一名,股东代表大会
B.两名,职工代表大会
C.两名,董事会
D.一名,董事会
[多选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行总审计师主要工作职责包括:( )
A.对内部审计承担最终责任
B.组织制定并实施内部审计章程.审计工作流程.作业标准.职业道德规范等内部审计制度
C.组织实施中长期审计规划和年度审计计划
D.对内部审计的整体质量负责
[单选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行未设立总审计师的,由( )承担总审计师的职责。
A.独立董事
B.监事会主席
C.内部审计部门负责人
D.合规部门负责人
[多选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行总审计师定期报告工作及通报的对象包括:( )
A.董事会
B.审计委员会
C.监事会
D.高级管理层
[判断题]拟任城市商业银行总审计师.内审部门负责人的,应当具备本科以上学历,取得国家或国际认可的审计专业技术高级职称(或通过国家或国际认可的会计.审计专业技术资格考试),并从事财务.会计或审计工作4年以上(其中从事金融工作2年以上)。( )
A.正确
B.错误
[单选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行应设立独立的内部审计部门,如下选项中,不属于内部审计部门主要工作职责的是:( )
A.审查评价并督促改善商业银行经营活动.风险管理.内控合规和公司治理效果
B.审核内部审计章程等重要制度
C.开展后续审计,评价整改情况
D.对审计项目的质量负责
[单项选择]下列不属于中国银监会的监管理念的是（）。
A. 管风险
B. 管内控
C. 管机构
D. 提高透明度
[多选题]依据《中国银监会关于加强股权质押管理的通知》规定,如下关于商业银行信息披露的说法中,正确的是( )
A.股东完成股权质押登记后,应配合银行风险管理和信息披露需要
B.及时通过季报.年报.股权集中托管机构等渠道进行信息披露
C.各银行应协调股权集中托管机构提高服务水平,强化信息披露
D.各级监管机构应充分利用现有监管体系和非现场信息渠道,加强各银行沟通协调和信息共享
[单项选择]下列金融机构不属于中国银监会统一监督管理的是（）。
A. 城市商业银行
B. 证券投资基金公司
C. 信托投资公司
D. 金融资产管理公司
[单选题]某银行在大力发展业务.追求经济利益的同时,多次组织参与公益募捐.金融宣传等活动,积极履行对社会及公众的责任和义务。依据《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构社会责任的意见》,下列哪个选项不属于银行业金融机构的企业社会责任( )。
A.以人为本,重视和保护员工的合法权益
B.节约资源,保护和改善自然生态环境
C.积极开展竞争,为消费者提供更多的优惠
D.改善社区金融服务,促进社区发展
[多选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定, 关于商业银行内部审计的考核,下列说法正确的是:( )
A.董事会应针对内部审计部门建立科学的激励约束机制
B.应对总审计师的履职尽责情况进行考核评价
C.内部审计部门定期对内部审计人员的专业胜任能力进行评价
D.审计委员会应针对内部审计部门建立科学的激励约束机制
[多选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,关于商业银行内部审计工作流程,下列说法正确的是:( )
A.在实施审计前向审计对象下发审计通知书
B.将审计过程和结论记录于审计工作底稿
C.无须征求审计对象意见应及时完成审计报告
D.将审计报告发送至审计对象
[单选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,下列关于商业银行内部审计组织架构的描述中,错误的是:( )
A.内部审计体系应保持独立
B.商业银行须设立总审计师
C.村镇银行已设立监事会的可不设立审计委员会
D.农村中小金融机构审计委员会的多数成员原则上应为独立董事
[多选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,关于商业银行内部审计工作流程,下列说法不正确的是:( )
A.选派合格.胜任的审计人员组成审计组
B.必须在实施审计前向审计对象下发审计通知书
C.对审计对象提出异议的审计结论,应及时进行沟通确认,将沟通结果和审计结论报送至审计对象并归档保存
D.内部审计人员应将审计报告发送至审计对象
[多选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,以下关于商业银行内部审计部门权限的描述中,正确的是( )
A.有权检查各类经营机构的各项业务和管理活动
B.对行内相关人员进行调查
C.直接参与经营管理的决策
D.向董事会.高级管理层和相关部门提出处理和处罚建议
[多选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定, 关于商业银行内部审计的问责,下列说法正确的是:( )
A.建立内部审计责任制,明确规定内部审计人员履职尽责要求以及问责程序
B.经责任认定,内部审计部门和审计人员已勤勉尽职的,可减轻或免除其责任
C.对于拒绝.妨碍内部审计工作的行为,商业银行应及时制止,并追究相关责任人的责任
D.对于整改不力的行为,商业银行应追究相关责任人的责任
[单选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,关于商业银行内部审计工作的定义及概述等,下列说法正确的是( )
A.银行业监督管理机构依据该指引对本机构开展内部审计工作
B.内部审计不需要独立于内控合规工作
C.内部审计工作应独立于风险管理工作
D.以上选项都不对
[多选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定, 下列关于商业银行内部审计外包的做法中,不正确的是:( )
A.甲银行将部分审计职能进行外包,以缓解内部审计资源压力
B.乙银行将本年度对零售条线开展专项审计的活动外包,大大缓解了今年内部审计资源的压力
C.丙银行对自己的审计外包服务商做出要求,要求其外包行为应符合本银行内部审计章程要求
D.中兴会计师事务所正在为丁银行提供外审服务,丁银行遂直接将个别审计活动外包给了中兴会计师事务所
[单选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,内部审计章程应由( )批准。
A.董事会
B.监事会
C.审计委员会
D.监管机构
