更多"[单选题]企业所得税税率是（ ）。"的相关试题:
[多选题]企业所得税法定税率有:( )
A.10%
B.15%
C.20%
D.25%
[单选题]按照国家税务总局关于全面推开营业税改增值税等税收政策,物业服务企业所得税的税率为( )。
A. 3%
B.6%
C.7%
D.25%
[单选题]自2008年1月1日起，企业所得税的税率为( )。
A.0.25
B.0.3
C.0.33
D.0.45
[单选题]高新技术企业适用的企业所得税税率是( )。
A.20%
B.25%
C.15%
D.10%
[单选题]商业银行企业所得税税率为( )。
A.8%
B.20%
C.25%
D.33%
[单选题]麓山公司适用的所得税税率为 25%。假定期初递延所得 税资产和递延所得税负债的余额均为零,麓山公司未来年度能够 产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。麓山公司
2020 年度会计处理与税务处理存在差异的交易或事项如下:( 1) 持有的交易性金融资产公允价值上升 40 万元。(2) 计提与担保 事项相关的预计负债 600 万元。(3) 计提固定资产减值准备 140 万元。不考虑其他因素,麓山公司因上述事项或交易产生的可抵 扣暂时性差异是( )万元。
A.780
B.180
C.140
D.740
[单选题]麓山公司适用的所得税税率为25%。假定期初递延所得税资产和递延所得税负债的余额均为零,麓山公司未来年度能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。麓山公司2020年度会计处理与税务处理存在差异的交易或事项如下:(1)持有的交易性金融资产公允价值上升40万元。(2)计提与担保事项相关的预计负债600万元。(3)计提固定资产减值准备140万元。不考虑其他因素,麓山公司因上述事项或交易产生的可抵扣暂时性差异是( )万元。
A.780
B.180
C.140
D.740
[单选题]麓山公司为国有大型企业,所得税的处理采用资产负债 表债务法,适用的所得税税率为 25%,按照 10%的比例计提法定 盈余公积。2021 年 1 月 1 日对某栋出租的办公楼的后续计量由 成本模式变为公允价值模式。该办公楼 2021 年年初的账面价值 的金额为 800 万元(原成本为 1000 万元,已计提折旧 200 万元), 未发生减值,变更日的公允价值为 900 万元,该办公楼在变更日 的计税基础与原账面价值相同,税法认可的折旧与原成本模式一 致。下列关于麓山公司转换日的会计处理,错误的是( )。
A.应调增其他综合收益 50 万元
B.应确认递延所得税负债 25 万元
C.应调整期初留存收益 75 万元
D.对出租办公楼应调增其账面价值 100 万元
[单选题]某居民企业适用 25%的企业所得税税率。2020 年该企业向主管税务机关申报应纳税收入总额 140 万元,成本费用总额 150 万元。经税务机关检查,成本费用总额核算正确,但收入总额不能确 定。税务机关对该企业采用以应税所得率方式核定征收企业所得税。应税所得率为 25%。2020 年该 企业应缴纳的企业所得税税额是( )万元。
A.37.5
B.9.38
C.12.5
D.50
[单选题]麓山公司为国有大型企业,所得税的处理采用资产负债表债务法,适用的所得税税率为25%,按照10%的比例计提法定盈余公积。2021年1月1日对某栋出租的办公楼的后续计量由成本模式变为公允价值模式。该办公楼2021年年初的账面价值的金额为800万元(原成本为1000万元,已计提折旧200万元),未发生减值,变更日的公允价值为900万元,该办公楼在变更日的计税基础与原账面价值相同,税法认可的折旧与原成本模式一致。下列关于麓山公司转换日的会计处理,错误的是( )。
A.应调增其他综合收益50万元
B.应确认递延所得税负债25万元
C.应调整期初留存收益75万元
D.对出租办公楼应调增其账面价值100万元
[单选题]下列所得,实际适用10%的企业所得税税率的是( )。
A.A居民企业来自境外的所得
B.小型企业来自境内的所得
C.高新技术企业来自境内的所得
D.在中国境内为设立经营机构的非居民企业来自境内的股息所得
[单选题]某居民企业2020年度境内应纳税所得额为100万元,适用25%的企业所得税税率。该企业当年从境外A国子公司分回税后收益20万元(A国适用的企业所得税税率为20%)。则该企业2020年度在境内实际缴纳的企业所得税为( )万元。
A.25__
B.26.25
C.30
D.31.25
[多选题]适用25%企业所得税税率的有:( )
A.在中国境内设立了机构、场所且所得与机构、场所有关联的非居民企业
B.在中国境内未设立机构、场所的,有来源于中国境内的所得的非居民企业
C.虽设立机构、场所但所得与其所设构、场所没有实际联系的非居民企业
D.居民企业
[多选题]【多项选择题】现行适用15%企业所得税税率的企业有( )。
A.设在西部地区国家鼓励类产业的企业
B.符合横琴新区优惠目录的企业
C.国家需要重点扶持的高新技术企业
D.设在海南自由贸易港符合条件的企业
E.经认定的技术先进型服务企业
[单选题]麓山公司 2019 年适用的所得税税率为 25%,采用资产 负债表债务法核算所得税,2019 年 8 月 7 日购入湘水公司股票 将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 初始入账成本为 1200 万元,2019 年 12 月31 日其公允价值为 1290 万元,2020 年 12 月 31 日其公允价值为 1360 万元,根据税法规
定,资产在持有期间公允价值变动不计入当期应纳税所得额。不
考虑其他因素,则 2020 年 12 月 31 日麓山公司应确认( )。
A.递延所得税资产 10.5 万元
B.递延所得税资产 22.5 万元
C.递延所得税负债 10.5 万元
D.递延所得税负债 17.5 万元
[判断题]非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,但有来源于中国境内所得适用25%的企业所得税税率。( )
A.正确
B.错误
[单选题]麓山公司对所得税采用资产负债表债务法核算,适用的 所得税税率为 25%,2020 年 10 月以 600 万元购入湘水上市公司 的股票,作为短期投资,期末按成本法计价。麓山公司从 2021 年 1 月 1 日起执行新企业准则,并按照新企业准则的规定将该项 股权投资划分为交易性金融资产,期末按照公允价值计量,2020 年末该股票公允价值为 450 万元,则该会计政策变更对麓山公司
2021 年的期初留存收益的影响金额为( )万元。
A.-145
B.-150
C.-112.5
D.-108.75
