更多"[判断题]凡涉及购进固定资产必须取得增值税专用发票,不动产在建工程除外"的相关试题:
[判断题]凡涉及购进固定资产必须取得增值税专用发票,不动产在建工程除外。
A.正确
B.错误
[判断题]增值税一般纳税人购进农产品，取得流通环节小规模纳税人开具的增值税普通发票，可以计算抵扣进项税额。
A.正确
B.错误
[判断题]‖年5月1日前取得的不动产的支出、租赁不动产的支出以及不动产修缮、装饰的支出可以抵扣增值税
A.正确
B.错误
[判断题]自然人销售其取得的不动产和出租不动产,购买方或承租方不属于其他个人的,可以申请代开增值税专用发票。
A.正确
B.错误
[单选题]
甲企业是增值税一般纳税人,2018年12月购入一栋 办公楼,取得增值税专用发票,尚有不动产进项税额40%未申 报抵扣,下列做法正确的是()。
A. 2019年3月一次性转入申报抵扣
B. 2019年4月一次性转入申报抵扣
C. 2019年3月申报抵扣进项税额30%
D. 2019年4月申报抵扣进项税额30%
[多选题]麓山公司为增值税一般纳税人,其存货和动产设备适用的增值税税率为 13%,不动产适用的增值税税率为 9%,2020 年发生如下业务:(1)自建办公楼领用外购工程物资一批,该批工程物资的购买价款为 100 万元,进项税额为 13 万元,领用时工
程物资的市价为 110 万元。(2)自行开发建造一条生产线,领用
外购原材料,成本价为 80 万元,领用时市场价为 90 万元。(3) 自行建造厂房,领用一批自产产品和一批原材料,自产产品的账面成本为 50 万元,领用时市价为 80 万元;外购原材料成本为
40 万元,领用时市价为 60 万元。假定上述工程期末均未完工, 建设期间未发生其他支出,所领用存货均未计提跌价准备,产品市价等于计税价格,不考虑其他因素,关于上述业务,下列说法正确的有( )。
A.自建厂房领用自产产品和原材料应视同销售,确认销项税额 18.2 万元
B.自建办公楼外购的工程物资入账成本为 100 万元
C.自行开发生产线领用原材料时,应按原材料市场价 90 万计入在建工程成本
D.期末“在建工程”项目列示金额为 270 万元
[多选题]增值税一般纳税人购进农产品（未采用农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法），可凭哪几种增值税扣税凭证抵扣进项税额。（ ）
A.专用发票
B.海关进口增值税专用缴款书
C.农产品收购发票
D.销售发票
[单选题]增值税一般纳税人购进国内旅客运输服务，取得注明旅客身份信息的铁路车票的，按照下列公式计算进项税额（）。[1.0]
A.铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3%
B.铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+6%)×6%
C.铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%
D.铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+11%)×11%
[单选题]增值税一般纳税人购进国内旅客运输服务，取得注明旅客身份信息的公路水路等客票的，按照下列公式计算进项税额（）。[1.0]
A.公路水路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3%
B.公路水路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+6%)×6%
C.公路水路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%
D.公路水路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+11%)×11%
[单选题]"增值税一般纳税人购进下列服务能抵扣进项税额的是（ ）。
A.进国内旅客运输服务
B.国际旅客运输服务
C.娱乐服务
D.餐饮服务
[多选题]麓山公司为增值税一般纳税企业,其存货和动产设备适用的增值税税率为 13%,不动产适用的增值税税率为 9%,材料采用实际成本进行日常核算。该公司 2020 年 9 月初欠缴增值税 4 万元,9 月份发生如下涉及增值税的经济业务:(1)购买原材料一批,增值税专用发票上注明价款为 60 万元,
增值税额为 7.8 万元,公司已开出承兑的商业汇票一张。(2)用原材料对外进行长期投资,双方协议按成本作价。该批原材料的成本和计税价格均为 41 万元。(3)销售产品一批,销售价格为 20 万元(不含增值税额),实
际成本为 16 万元,提货单和增值税专用发票已交购货方,货款尚未收到。该销售符合收入确认条件。(4)建造办公楼领用原材料一批,该批原材料实际成本为 30 万元。(5)因自然灾害导致仓库着火,毁损原材料一批,该批原材料的实际成本为 10 万元,不考虑增值税。(6)用银行存款交纳本月增值税 1 万元。
关于麓山公司的账务处理的说法中,正确的有( )。
A.9 月初欠缴增值税 4 万元反映在“应交税费——未交增值税”科目的贷方
B.用原材料对外投资,应视同销售确认销项税额
C.建造办公楼领用原材料负担的增值税应计入到工程成本
中
D.当月缴纳当月的增值税,应通过应交税费——应交增值税
(已交税金)科目核算
[判断题]"预交增值税"明细科目是核算一般纳税人转让不动产、提供建筑服务以及其他按现行增值税制度规定应预缴的增值税额。
A.正确
B.错误
[单选题]某公司为增值税一般纳税人,本月购进材料一批,已取得的增值税专用发票上注明货款30 000元,增值税3 900元,材料已入库。采用汇兑结算方式,并已办妥相关手续。正确的会计处理是
A.借:原材料 30 000 应交税费——应交增值税(进项税额) 3 900 贷:应付账款 33 900
B.借:原材料 30 000 应交税费——应交增值税(进项税额) 3 900 贷:应付票据 33 900
C.借:原材料 30 000 应交税费——应交增值税(进项税额) 3 900 贷:银行存款 33 900
D.借:原材料 30 000 应交税费——应交增值税(进项税额) 3 900 贷:其他货币资金 33 900
[单选题]出售2016年5月1日前取得的不动产（房产、土地使用权），增值税计算公式为 ( ) 。
A.（处置价-入账价）/ （1+5%）*5%
B.处置价/（1+6%）*6%
C.处置价/（1+9%）*9%
D.处置价/（1+13%）*13%
