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[多项选择]根据《商业银行内部控制评价试行办法》规定，内部控制评价包括--。（）
A. 过程评价
B. 行为评价
C. 结果评价
D. 效果评价
[单项选择]《商业银行内部控制评价试行办法》规定内部控制评价应遵循的原则不包括（）。
A. 全面性原则统一性原则
B. 独立性原则公正性原则
C. 重要性原则及时性原则
D. 公开性原则有效性原则
[单项选择]内部控制评价按照（）原则进行。（《商业银行内部控制评价试行办法》第56条）
A. 统－领导，全面管理
B. 统－领导、分级管理
C. 分级领导、分级管理
D. 分级领导、逐级分配
[单项选择]根据《会计基础工作规范》和《内部会计控制规范(试行)》的规定，各单位的内部会计监督的主体是（ ）。
[单项选择]以下丙公司与付款交易相关的内部控制内容不符合内部控制规范的是（）。
A. 丙公司建立了预付账款和定金的授权批准制度，加强预付账款和定金的管理
B. 丙公司加强应付账款和应付票据的管理，由会计部门按照约定的付款日期、折扣条件等管理应付款项
C. 丙公司财会部门在办理付款业务时，对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行了严格审核
D. 丙公司按照《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》等有关货币资金内部控制的规定办理采购付款交易
[单项选择]商业银行内部控制评价的过程评价不包括（）。（《商业银行内部控制评价试行办法》第2条）
A. 内部控制环境、风险识别与评估的评价
B. 内部控制措施的评价
C. 信息交流与反馈的评价
D. 内部控制主要目标实现程度的评价。
[单项选择]《商业银行内部控制评价试行办法》关于商业银行对内部控制绩效进行持续监测，根据，下列表述错误的是（）。
A. 监测内容包括内部控制目标实现程度
B. 监测内容包括法律、法规及监管要求的遵循程度
C. 监测内容包括事故、险情和其他不良内部控制绩效的历史情况
D. 商业银行应建立并保持书面程序，通过适宜的监测活动，对内部控制绩效进行阶段性监测
[多项选择]按照《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应建立（）的组织结构，明确所有与风险和内部控制有关的部门、岗位、人员的职责和权限，并形成文件予以传达。
A. 分工合理
B. 赏罚到位
C. 职责明确
D. 报告关系清晰
[单项选择]根据《商业银行内部控制评价试行办法》，关于商业银行对内部控制绩效进行持续监测，下列表述错误的是（）。
A. 监测内容包括内部控制目标实现程度
B. 监测内容包括法律、法规及监管要求的遵循程度
C. 监测内容包括事故、险情和其他不良内部控制绩效的历史情况
D. 商业银行应建立并保持书面程序，通过适宜的监测活动，对内部控制绩效进行阶段性监测
[多项选择]根据《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行管理评审应就以下（）方面提出改进措施并落实。
A. 内部控制体系及其过程的改进
B. 内部控制政策、目标的变更
C. 与内部控制有关资源的需求
D. 内部控制体系评价的结果
[单项选择]按照《商业银行内部控制评价试行办法》的要求，对商业银行内部控制的评价应从充分性、合规性、（）和适宜性等四个方面进行。（《商业银行内部控制评价试行办法》第8条）
A. 独立性
B. 公正性
C. 重要性
D. 有效性
[单项选择]以下杰曼公司与付款交易相关的内部控制内容不符合内部会计控制规范的是（）。
A. 杰曼公司建立了退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、货款回收等做出明确规定
B. 杰曼公司定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项
C. 杰曼公司已到期的应付款项由主管会计（非授权的人员）办理结算与支付
D. 杰曼公司财会部门在办理付款业务时，对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行了严格审核
[多项选择]按照《商业银行内部控制评价试行办法》规定，董事会的主要责任为（）。
A. 负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系
B. 负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况
C. 负责确保商业银行在法律和政策的框架内审慎经营，明确设定可接受的风险程度，确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险
D. 负责审批组织机构
E. 负责保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
[多项选择]按照《商业银行内部控制评价试行办法》规定，监事会的主要责任为（）。
A. 负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系
B. 负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责
C. 负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害商业银行利益的行为并监督执行
D. 负责保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
[多项选择]按照《商业银行内部控制评价试行办法》规定，高级管理层的主要责任为（）。
A. 负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
B. 负责执行董事会决策
C. 负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施
D. 负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行
[判断题]《行政事业单位内部控制规范》所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
[多项选择]中国《企业内部控制基本规范》对内部控制的定义中，内部控制是由（ ）实施的、旨在实现控制目标的过程。
A. 企业董事会
B. 企业监事会
C. 企业经理层
D. 全体员工
[多项选择]根据《商业银行内部控制评价试行办法》，商业银行评价组根据评价实施情况，撰写评价报告，应重点分析（）。
A. 被评价机构内部控制体系现状、存在问题及趋势分析
B. 同类银行比较
C. 监管建议
D. 可能的谅解因素
[单项选择]商业银行依据《商业银行内部控制评价试行办法》制定服务价格，应至少于执行前（）个工作日向银监会报告。
A. 10
B. 15
C. 20
D. 30
