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[简答题]已全额开具发票且同时开具了红字折扣发票的房地产开发公司的应纳税所得额，是否可以减除折扣金额？
[多项选择]企业发生债务重组所产生的应纳税所得额占该企业当年应纳税所得额50%以上的，债务重组所得在5个纳税年度的期间内，均匀计入各年度应纳税所得额的，应准备以下资料（）。
A. 当事方的债务重组的总体情况说明
B. 当事各方所签订的债务重组合同或协议
C. 债务重组所产生的应纳税所得额
D. 企业当年应纳税所得额情况说明
[判断题]企业发生的公益救济性捐赠，在应纳税所得额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。（）
[判断题]在计算应纳税所得额时，商场销售商品而发生折扣和折让，与收入写在在同一张发票上的，不并入应纳税所得额。
[多项选择]非居民企业取得法律规定的应纳税所得，按照下列哪些方法计算其应纳税所得额？（）
A. 股息、红利等权益性投资收益，以收入全额为应纳税所得额
B. 利息、租金、特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额
C. 转让财产所得，以收入全额为应纳税所得额
D. 转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额
[单项选择]企业所得税按应纳税所得额的（）缴纳。
A. 15%
B. 20%
C. 25%
D. 30%
[单项选择]纳税人的生产经营范围、主营业务发生重大变化，或者应纳税所得额或应纳税额增减变化达到（）的，应及时向税务机关申报调整已确定的应纳税额或应税所得率。
A. 10%
B. 50%
C. 20%
D. 30%
[多项选择]修订后的所得税纳税申报表中应纳税所得额调整分为（）。
A. 税会差异调整部分
B. 免税减计收入及加计扣除部分
C. 所得减免部分
D. 抵扣所得额部分及弥补亏损部分
[判断题]纳税人银行存款的利息收入不计入应纳税所得额征收企业所得税。
[多项选择]根据企业所得税法的规定下列选项中应计入应纳税所得额，缴纳企业所得的有（）。
A. 国债利息收入
B. 确定无法偿付的应付款项
C. 违约金收入
D. 符合条件的股息、红利等投资收益
[单项选择]行社每一纳税年度的收入总额（）为应纳税所得额。
A. 减除不征税收入和各项扣除以后的余额
B. 减除不征税收入、免税收入、各项扣除以后的余额
C. 减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额
D. 减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额剩以税率
[单项选择]企业进行所得税费用计算时，应计人当期应纳税所得额的是（）。
A. 用于弥补以前年度亏损的收入
B. 未收回的本期应收账款
C. 已支付的以前年度应付账款
D. 财政拨款
[多项选择]下列关于企业应纳税所得额说法正确的有（）
A. 企业对外投资期间，投资资产的成本在计算应纳所得额时不得扣除
B. 企业转让资产，该项资产的净值，不得在计算应纳税所得额时扣除
C. 企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的盈利
D. 企业使用或者销售存货，按照规定计算的存货成本，不得在计算应纳税所得额时扣除
[判断题]应纳税暂时性差异，将导致在销售或使用资产或偿付负债的未来期间内减少应纳税所得额，应确认为递延所得税负债。
[多项选择]计算财产转让所得应纳税所得额时，允许扣除的费用是（）。
A. 财产原值
B. 营业税金及附加
C. 必要的费用
D. 资产评估费
[多项选择]计算应纳税所得额时，下列（）项目不得在企业所得税前扣除。
A. 税收滞纳金
B. 赞助支出
C. 罚款、罚金
D. 企业支付的财产保险费
E. 外商投资企业对境内的公益救济性捐赠支出
[单项选择]某境内公司企业所得税税率为25%，2011年度取得境内应付税所得额为160万元，境外应纳税所得额为50万元，在境外已缴纳企业所得税为10万元。则该企业2011年度该公司汇总纳税实际应缴纳企业所税为（）
A. 42.5万元
B. 12.5万元
C. 10万元
D. 40万元
[多项选择]应纳税所得额是收入总额减去（）后的余额。
A. 不征税收入
B. 免税收入
C. 各项扣除项目
D. 允许弥补的以前年度亏损
